Vysvětlení
Jaký je poměr obratu pohledávek?
Poměr obratu pohledávek (ART) je finanční metrika, která udává, kolikrát společnost inkasuje své průměrné pohledávky během určitého období, obvykle za rok. Vyšší poměr naznačuje, že společnost je při vymáhání svých pohledávek efektivní, zatímco nižší poměr může naznačovat problémy s úvěrovou politikou nebo procesy vymáhání.
Vzorec:
Obratový poměr pohledávek lze vypočítat pomocí následujícího vzorce:
§§ \text{ART} = \frac{\text{Total Sales}}{\text{Average Accounts Receivable}} §§
kde:
- § \text{ART} § — Obrat pohledávek
- § \text{Total Sales} § — Celkový prodej za období
- § \text{Average Accounts Receivable} § — Průměrné pohledávky za dané období
Jak vypočítat obratový poměr pohledávek?
- Určete celkové tržby: Jedná se o celkový příjem generovaný z prodejů za dané období.
- Vypočítat průměrné pohledávky: Lze vypočítat sečtením počátečních a konečných pohledávek za období a vydělením dvěma: §§ \text{Average Accounts Receivable} = \frac{\text{Beginning Accounts Receivable} + \text{Ending Accounts Receivable}}{2} §§
- Použijte vzorec: Použijte vzorec uvedený výše k výpočtu ukazatele obratu pohledávek.
Příklad:
- Celkové tržby za dané období: 50 000 USD
- Počáteční pohledávky: 10 000 USD
- Konečné pohledávky: 14 000 $
Nejprve vypočítejte průměrné pohledávky: §§ \text{Average Accounts Receivable} = \frac{10,000 + 14,000}{2} = 12,000 §§
Nyní použijte vzorec: §§ \text{ART} = \frac{50,000}{12,000} \approx 4.17 §§
To znamená, že společnost za sledované období inkasovala své průměrné pohledávky přibližně 4,17krát.
Kdy použít kalkulačku obratu pohledávek?
- Finanční analýza: Posuďte efektivitu firemních úvěrových a inkasních politik.
- Příklad: Hodnocení, jak dobře podnik spravuje své pohledávky ve srovnání s průmyslovými standardy.
- Investiční rozhodnutí: Investoři mohou tento poměr použít k posouzení finančního zdraví společnosti.
- Příklad: Analýza schopnosti potenciální investice přeměnit prodej na hotovost.
- Monitorování výkonnosti: Sledujte změny v obratovém poměru v průběhu času a identifikujte trendy.
- Příklad: Sledování zlepšení nebo snížení účinnosti sběru.
- Vyhodnocení úvěrové politiky: Zjistěte, zda jsou změny v úvěrových politikách účinné.
- Příklad: Posouzení dopadu přísnějších úvěrových podmínek na obratovost.
- Cash Flow Management: Pochopte, jak rychle může společnost přeměnit pohledávky na hotovost.
- Příklad: Plánování potřeb peněžních toků na základě účinnosti inkasa.
Praktické příklady
- Maloobchod: Maloobchodník může pomocí této kalkulačky vyhodnotit, jak rychle inkasuje platby od zákazníků, což může ovlivnit cash flow a řízení zásob.
- Odvětví služeb: Poskytovatel služeb může posoudit své fakturační a inkasní procesy, aby zajistil včasné platby od klientů.
- Finanční výkaznictví: Společnosti mohou do svých finančních výkazů zahrnout poměr obratu, aby zainteresovaným stranám poskytly přehled o své provozní efektivitě.
Pomocí výše uvedené kalkulačky zadejte různé hodnoty a sledujte, jak se obratový poměr pohledávek dynamicky mění. Výsledky vám pomohou činit informovaná rozhodnutí na základě údajů, které máte k dispozici.
Definice klíčových pojmů
- Pohledávky: Peníze, které dluží společnosti její zákazníci za zboží nebo služby dodané, ale ještě nezaplacené.
- Total Sales: Celkový příjem generovaný z prodeje během určitého období.
- Turnover Ratio: Finanční poměr, který měří, jak efektivně společnost využívá svá aktiva k vytváření tržeb.
Pochopením a využitím ukazatele obratu pohledávek mohou podniky zlepšit své finanční řízení a zlepšit své peněžní toky.