Explicació
Què és el capital de treball?
El capital circulant és una mètrica financera que representa la diferència entre els actius corrents i els passius corrents d’una empresa. És una mesura de l’eficiència operativa d’una empresa i la salut financera a curt termini. Un fons de treball positiu indica que una empresa pot cobrir els seus passius a curt termini amb els seus actius a curt termini, mentre que un fons de treball negatiu suggereix possibles problemes de liquiditat.
Com calcular el capital circulant necessari?
El capital de treball requerit es pot calcular mitjançant la fórmula següent:
El capital circulant requerit (WCR) ve donat per:
§§ WCR = Average Receivables - Average Payables + Inventory - Average Monthly Expenses §§
on:
- § WCR § — Necessitat de capital circulant
- § Average Receivables § — La mitjana de diners que els seus clients deuen a l’empresa.
- § Average Payables § — La quantitat mitjana de diners que l’empresa deu als seus proveïdors.
- § Inventory § — El valor dels béns disponibles per a la venda.
- § Average Monthly Expenses § — Els costos mensuals mitjans en què incorre l’empresa.
Exemple:
Suposem que una empresa té els valors següents:
- Mitjana de cobraments: 10.000 dòlars
- Mitjana de pagaments: 5.000 $
- Inventari: 2.000 $
- Despeses mensuals mitjanes: 3.000 $
Utilitzant la fórmula:
§§ WCR = 10,000 - 5,000 + 2,000 - 3,000 = 4,000 §§
Això significa que el capital de treball necessari per a l’empresa és de 4.000 dòlars.
Quan utilitzar la calculadora de requisits de capital circulant?
- Planificació financera: les empreses poden utilitzar aquesta calculadora per avaluar les seves necessitats de liquiditat i assegurar-se que disposen de suficient capital de treball per fer front a les obligacions a curt termini.
- Exemple: una empresa que planeja ampliar les seves operacions pot necessitar calcular el seu requeriment de capital circulant per garantir el finançament.
- Gestió del flux d’efectiu: entendre el capital de treball ajuda les empreses a gestionar el seu flux d’efectiu de manera eficaç.
- Exemple: una empresa pot identificar períodes en què el flux de caixa pot ser ajustat i prendre mesures proactives.
- Decisions d’inversió: els inversors poden avaluar el capital circulant d’una empresa per avaluar-ne l’eficiència operativa i la salut financera.
- Exemple: un inversor pot analitzar les tendències del capital circulant abans de prendre decisions d’inversió.
- Presentació: les empreses poden incorporar els càlculs del capital circulant als seus processos de pressupostació.
- Exemple: una empresa pot preveure les seves necessitats de capital circulant per al proper exercici fiscal.
- Anàlisi del rendiment: les empreses poden fer un seguiment dels canvis en el capital de treball al llarg del temps per avaluar el rendiment.
- Exemple: una empresa pot comparar el seu requeriment de capital circulant any rere any per identificar tendències.
Exemples pràctics
- Negoci minorista: un minorista pot utilitzar aquesta calculadora per determinar el capital de treball necessari per mantenir els nivells d’inventari mentre gestiona el crèdit dels clients.
- Empresa de fabricació: un fabricant pot avaluar el seu requisit de capital circulant per assegurar-se que pot pagar als proveïdors mentre espera els pagaments dels clients.
- Proveïdor de serveis: una empresa basada en serveis pot calcular el seu capital de treball per gestionar el flux d’efectiu durant els períodes de demanda fluctuant.
Definicions de termes clau
- Mitjana de comptes a cobrar: la quantitat mitjana de diners que els seus clients deuen a una empresa durant un període determinat.
- Mitjana de pagaments: la quantitat mitjana de diners que una empresa deu als seus proveïdors durant un període determinat.
- Inventari: el valor total dels béns i materials que una empresa té per vendre o produir.
- Despeses mensuals mitjanes: els costos mitjans que incorre cada mes per una empresa, inclosos lloguers, serveis públics, sous i altres costos operatius.
Utilitzeu la calculadora anterior per introduir diferents valors i veure com canvia dinàmicament el requeriment de capital de treball. Els resultats us ajudaran a prendre decisions informades basades en les dades financeres de la vostra empresa.