Explicació
Què és l’anàlisi vertical?
L’anàlisi vertical és un mètode d’anàlisi financera que expressa cada element d’un estat financer com un percentatge d’un import base. Aquesta tècnica s’utilitza habitualment en els informes financers per analitzar la mida relativa de diversos components d’un estat financer, com ara els comptes de resultats o els balanços.
Com calcular el percentatge d’un article en relació a l’import total?
El percentatge de l’import d’un article respecte a l’import total es pot calcular mitjançant la fórmula següent:
Percentatge de l’import de l’article:
§§ P = \frac{I}{T} \times 100 §§
on:
- § P § — percentatge de l’import de l’article
- § I § — import de l’article
- § T § — import total
Aquesta fórmula permet veure quant contribueix l’element al total, expressat com a percentatge.
Exemple:
Import total (§ T §): 1000 $
Import de l’article (§ I §): 200 $
Percentatge de l’import de l’article:
§§ P = \frac{200}{1000} \times 100 = 20% §§
Quan utilitzar la calculadora d’anàlisi vertical?
- Informació financera: Analitzar la composició dels estats financers per entendre la mida relativa dels diferents comptes.
- Exemple: avaluació de la proporció de les despeses d’explotació respecte als ingressos totals.
- Pressupost: avalueu quant contribueix cada categoria de despesa al pressupost global.
- Exemple: Determinació del percentatge de despeses de màrqueting en relació amb les despeses totals.
- Anàlisi de la inversió: Comprendre l’assignació d’actius en una cartera.
- Exemple: Analitzar el percentatge d’accions versus bons en una cartera d’inversió.
- Mesura del rendiment: feu un seguiment dels canvis en els indicadors clau de rendiment al llarg del temps.
- Exemple: Seguiment de la variació percentual de les vendes o dels marges de benefici.
- Anàlisi comparativa: compareu el rendiment financer de diferents períodes o entitats.
- Exemple: Avaluació del percentatge de creixement de les vendes interanual.
Exemples pràctics
- Finances corporatives: una empresa pot utilitzar aquesta calculadora per determinar el percentatge de passius totals en comparació amb els actius totals, ajudant a avaluar el palanquejament financer.
- Finances personals: un individu podria analitzar les seves despeses mensuals per veure quin percentatge dels seus ingressos es destinen a necessitats versus despeses discrecionals.
- Recerca acadèmica: els investigadors poden aplicar anàlisis verticals a les dades financeres per comparar el rendiment de diferents empreses o indústries.
Utilitzeu la calculadora anterior per introduir diferents valors i veure el percentatge de la quantitat de l’article en relació amb la quantitat total de forma dinàmica. Els resultats us ajudaran a prendre decisions financeres informades en funció de les dades que teniu.
Definicions dels termes utilitzats
- Import total (T): la suma total o el valor total amb el qual es compara l’import de l’article.
- Import de l’article (I): el valor o import específic de l’article que s’està analitzant en relació amb l’import total.
- Percentatge (P): un nombre adimensional expressat com a fracció de 100, que representa la proporció de l’import de l’article amb l’import total.
Aquesta calculadora està dissenyada per ser fàcil d’utilitzar i proporciona comentaris immediats, que us permeten analitzar les dades financeres de manera eficaç.