Explicació
Quin és el període de pagaments?
El període de comptes a pagar, també conegut com a període de comptes a pagar, és una mètrica financera que indica el temps mitjà que triga una empresa a pagar als seus proveïdors. És un component essencial de la gestió del flux d’efectiu i ajuda a les empreses a entendre les seves pràctiques de pagament i liquiditat.
Com calcular el període de pagaments?
El període de pagament es pot calcular mitjançant la fórmula següent:
El període de pagament (en dies) es calcula com:
§§ \text{Payables Period} = \frac{\text{Total Amount (including interest)}}{\text{Total Payables}} \times \text{Payment Term} §§
On:
- § \text{Payables Period} § — el temps mitjà (en dies) necessari per pagar als proveïdors.
- § \text{Total Amount (including interest)} §: l’import total degut, inclosos els interessos acumulats.
- § \text{Total Payables} § — l’import total dels deutes.
- § \text{Payment Term} § — el termini de pagament estàndard acordat amb els proveïdors (en dies).
Exemple de càlcul
- Valors d’entrada:
- Total de comptes a pagar (§ \text{Total Payables} §): 1.000 $
- Termini de pagament (§ \text{Payment Term} §): 30 dies
- Tipus d’interès (§ \text{Interest Rate} §): 5%
- Calculeu l’import dels interessos:
- Import dels interessos = § \frac{1,000 \times 5}{100} \times \frac{30}{365} §
- Import dels interessos = 4,11 $ (aproximadament)
- Calculeu l’import total:
- Import total = Total a pagar + Import d’interessos
- Import total = 1.000 $ + 4,11 $ = 1.004,11 $
- Calculeu el període de pagaments:
- Període de pagament = § \frac{1,004.11}{1,000} \times 30 §
- Període de pagament = 30,12 dies (aproximadament)
Quan utilitzar la calculadora de càlcul del període de pagaments?
- Gestió del flux d’efectiu: entendre quant de temps es triga a liquidar els deutes amb els proveïdors, cosa que pot ajudar a gestionar el flux d’efectiu de manera eficaç.
- Exemple: una empresa pot utilitzar aquesta calculadora per optimitzar les seves estratègies de pagament.
- Negociacions amb proveïdors: avalueu les condicions de pagament amb proveïdors en funció dels períodes de pagament calculats.
- Exemple: una empresa pot negociar millors condicions si pot demostrar un període de pagament coherent.
- Anàlisi financera: Analitzar l’eficiència dels processos de pagament d’una empresa al llarg del temps.
- Exemple: comparació de períodes de comptes a pagar en diferents trimestres per identificar tendències.
- Presentació: Incorporar períodes de pagaments als processos de planificació financera i pressupostació.
- Exemple: una empresa pot preveure les sortides d’efectiu en funció dels períodes de pagament esperats.
- Mètriques de rendiment: feu un seguiment dels canvis en els períodes de pagaments com a indicador clau de rendiment (KPI).
- Exemple: Seguiment de les millores en l’eficiència dels pagaments al llarg del temps.
Definicions de termes clau
- Total a pagar: l’import total que una empresa deu als seus proveïdors pels béns i serveis rebuts però encara no pagats.
- Termini de pagament: el període acordat per un comprador i un venedor per al pagament de béns o serveis, normalment expressat en dies.
- Tipus d’interès: el percentatge cobrat sobre el total de deutes del període, que pot afectar l’import total degut.
Exemples pràctics
- Negoci minorista: un minorista pot utilitzar aquesta calculadora per determinar quant de temps es triga a pagar als proveïdors, ajudant a gestionar l’inventari i el flux d’efectiu.
- Empresa de fabricació: un fabricant pot analitzar el seu període de pagaments per negociar millors condicions amb els proveïdors en funció del seu historial de pagaments.
- Proveïdor de serveis: una empresa basada en serveis pot fer un seguiment del seu període de pagaments per garantir els pagaments oportuns i mantenir bones relacions amb els venedors.
Utilitzeu la calculadora anterior per introduir diferents valors i veure el canvi dinàmic del període de pagaments. Els resultats us ajudaran a prendre decisions informades en funció de les vostres dades financeres.