Explicació

Què és el cicle de funcionament?

El cicle operatiu (OC) és una mètrica crucial per a les empreses que mesura el temps que triga a convertir l’inventari en efectiu. Comprèn tot el procés, des de la compra d’inventari fins a la seva venda i la recollida d’efectiu dels clients. Entendre el cicle operatiu ajuda les empreses a gestionar el seu flux d’efectiu de manera eficaç i optimitzar les seves operacions.

Com calcular el cicle de funcionament?

El cicle de funcionament es pot calcular mitjançant la fórmula següent:

El cicle de funcionament (OC) es defineix com:

§§ OC = Inventory Turnover Period + Receivables Turnover Period - Payables Turnover Period §§

on:

  • § OC § — Cicle de funcionament (en dies)
  • § Inventory Turnover Period § — Temps mitjà necessari per vendre l’inventari (en dies)
  • § Receivables Turnover Period § — Temps mitjà necessari per recollir diners en efectiu dels clients (en dies)
  • § Payables Turnover Period § — Temps mitjà de pagament als proveïdors (en dies)

Aquesta fórmula proporciona una visió completa del temps que triga una empresa a convertir les seves inversions en inventaris en efectiu.

Exemple:

  1. Període mitjà de rotació d’inventari: 30 dies
  2. Període mitjà de rotació de comptes a cobrar: 45 dies
  3. Període mitjà de rotació de comptes a pagar: 20 dies

Utilitzant la fórmula:

§§ OC = 30 + 45 - 20 = 55 \text{ days} §§

Això significa que l’empresa triga 55 dies a convertir el seu inventari en efectiu després de comptabilitzar el temps que triga a cobrar i pagar als proveïdors.

Quan utilitzar la calculadora de cicles de funcionament?

  1. Gestió del flux d’efectiu: les empreses poden utilitzar aquesta calculadora per avaluar amb quina eficàcia gestionen el seu flux d’efectiu.
  • Exemple: entendre el temps que triga a convertir l’inventari en efectiu pot ajudar a planificar les despeses.
  1. Gestió d’inventari: avaluar l’efectivitat de les estratègies de gestió d’inventari.
  • Exemple: identificació d’inventaris de moviment lent que poden estar bloquejant efectiu.
  1. Anàlisi financera: analitzar el cicle operatiu com a part d’avaluacions financeres més àmplies.
  • Exemple: comparació del cicle operatiu en diferents períodes o amb punts de referència del sector.
  1. Decisions d’inversió: els inversors poden utilitzar el cicle operatiu per avaluar l’eficiència operativa d’un negoci.
  • Exemple: valorar si una empresa està gestionant el seu capital circulant de manera eficaç.
  1. Estratègia de negoci: Informar de decisions estratègiques sobre compres d’inventari i polítiques de crèdit.
  • Exemple: ajust dels nivells d’inventari en funció del cicle operatiu per optimitzar el flux de caixa.

Exemples pràctics

  • Negoci minorista: un minorista pot utilitzar aquesta calculadora per determinar amb quina rapidesa pot lliurar les seves existències i cobrar efectiu de les vendes, que és vital per mantenir la liquiditat.
  • Empresa de fabricació: un fabricant pot analitzar el seu cicle operatiu per optimitzar els horaris de producció i gestionar els pagaments dels proveïdors de manera eficaç.
  • Indústria de serveis: una empresa basada en serveis pot avaluar el temps que triga a rebre els pagaments dels clients després de prestar els serveis, ajudant a gestionar el flux d’efectiu.

Definicions de termes clau

  • Període de rotació d’inventari: el nombre mitjà de dies que triga una empresa a vendre tot el seu inventari.
  • Període de rotació de comptes a cobrar: el nombre mitjà de dies que triga una empresa a cobrar el pagament dels seus clients després d’una venda.
  • Període de rotació de comptes a pagar: el nombre mitjà de dies que triga una empresa a pagar als seus proveïdors pels béns i serveis rebuts.

Utilitzeu la calculadora de dalt per introduir diferents valors i veure com el cicle de funcionament canvia dinàmicament. Els resultats us ajudaran a prendre decisions informades en funció de les dades que teniu.