Explicació
Quina és la ràtio de flux d’efectiu operatiu?
La ràtio de flux d’efectiu operatiu és una mètrica financera que indica fins a quin punt una empresa pot pagar els seus passius corrents amb l’efectiu generat per les seves activitats operatives. És una mesura important de liquiditat i salut financera, que mostra si una empresa pot complir amb les seves obligacions a curt termini sense dependre del finançament extern.
Com calcular la ràtio de flux d’efectiu operatiu?
La relació es pot calcular mitjançant la fórmula següent:
Ratio de flux d’efectiu operatiu:
§§ \text{Operating Cash Flow Ratio} = \frac{\text{Operating Cash Flow}}{\text{Current Liabilities}} §§
on:
- § \text{Operating Cash Flow} § — l’efectiu generat a partir de les operacions comercials normals de l’empresa.
- § \text{Current Liabilities} § — obligacions de l’empresa que es venguin en el termini d’un any.
Exemple:
Si una empresa té un flux d’efectiu operatiu de 10.000 dòlars i un passiu corrent de 5.000 dòlars, el càlcul seria:
§§ \text{Operating Cash Flow Ratio} = \frac{10000}{5000} = 2.0 §§
Això significa que l’empresa genera 2,00 dòlars de flux d’efectiu operatiu per cada 1,00 dòlars de passius corrents, cosa que indica una forta posició de liquiditat.
Quan s’ha d’utilitzar la calculadora de ràtio de flux d’efectiu operatiu?
- Anàlisi financera: avaluar la liquiditat i la capacitat d’una empresa per fer front a les obligacions a curt termini.
- Exemple: els inversors poden utilitzar aquesta ràtio per avaluar la salut financera d’una inversió potencial.
- Avaluació de crèdit: els prestadors poden analitzar aquesta ràtio per determinar el risc de préstecs a una empresa.
- Exemple: els bancs sovint exigeixen que aquesta ràtio estigui per sobre d’un determinat llindar abans d’aprovar préstecs.
- Supervisió del rendiment: les empreses poden fer un seguiment d’aquesta ràtio al llarg del temps per assegurar-se que mantenen un flux de caixa adequat.
- Exemple: una ràtio decreixent pot indicar possibles problemes de flux d’efectiu que cal solucionar.
- Anàlisi comparativa: compara la liquiditat de diferents empreses dins del mateix sector.
- Exemple: els analistes poden comparar la ràtio d’una empresa amb les mitjanes del sector per avaluar el rendiment.
- Presentació i previsió: utilitzeu la ràtio per informar la planificació financera i les estratègies de gestió d’efectiu.
- Exemple: les empreses poden ajustar les seves operacions en funció de les necessitats de flux d’efectiu previstes.
Exemples pràctics
- Avaluació de la startup: una startup pot utilitzar aquesta calculadora per demostrar la seva capacitat per gestionar el flux d’efectiu de manera eficaç als inversors potencials.
- Revisió empresarial establerta: una empresa ben establerta pot utilitzar la ràtio per tranquil·litzar els grups d’interès sobre la seva estabilitat financera.
- Informació financera: les empreses poden incloure aquesta ràtio als seus estats financers per proporcionar informació sobre la seva posició de liquiditat.
Termes clau
- Flux d’efectiu operatiu: l’efectiu generat a partir de les operacions comercials habituals d’una empresa, excloent els fluxos d’efectiu de les activitats d’inversió i finançament.
- Passiu corrent: obligacions financeres a curt termini que una empresa ha de pagar en un any, com ara comptes a pagar, préstecs a curt termini i altres deutes.
Utilitzeu la calculadora anterior per introduir els vostres valors i veure la ràtio de flux d’efectiu operatiu calculat dinàmicament. Això us ajudarà a prendre decisions informades basades en la salut financera d’una empresa.