Explicació
Què són els comptes a cobrar factoritzats?
Els comptes a cobrar factoritzats es refereixen al procés en què una empresa ven els seus comptes a cobrar (factures) a un tercer (un factor) amb un descompte. Això permet a l’empresa rebre un flux de caixa immediat en lloc d’esperar que es compleixin els termes de pagament de les factures. Aleshores, el factor recull els pagaments dels clients.
Com calcular els comptes a cobrar factoritzats?
Per calcular el cost total i l’import net a cobrar en factoritzar els comptes a cobrar, podeu utilitzar les fórmules següents:
- Càlcul del cost total:
El cost total incorregut en el factoring de comptes a cobrar es pot calcular mitjançant la fórmula:
§§ \text{Total Cost} = \left( \text{Receivable Amount} \times \text{Factoring Rate} \times \frac{\text{Financing Term}}{365} \right) + \text{Company Fee} §§
on:
- § \text{Total Cost} § — el cost total del factoring
- § \text{Receivable Amount} § — l’import total dels comptes a cobrar que s’estan factoritzant
- § \text{Factoring Rate} § — el percentatge carregat pel factor
- § \text{Financing Term} § — la durada (en dies) durant la qual es financen els crèdits
- § \text{Company Fee} § — qualsevol tarifa addicional cobrada per l’empresa de factoring
- Càlcul net per cobrar:
L’import net a cobrar després del factoring es pot calcular de la següent manera:
§§ \text{Net Receivable} = \text{Receivable Amount} - \text{Total Cost} §§
on:
- § \text{Net Receivable} §: l’import que rep l’empresa després del factoring
Exemple de càlcul
Suposem que una empresa té els detalls següents:
- Import a cobrar (§ \text{Receivable Amount} §): 10.000 $
- Taxa de factorització (§ \text{Factoring Rate} §): 5%
- Termini de finançament (§ \text{Financing Term} §): 30 dies
- Quota de l’empresa (§ \text{Company Fee} §): 200 $
Pas 1: calculeu el cost total
Utilitzant la fórmula del cost total:
§§ \text{Total Cost} = \left( 10000 \times 0.05 \times \frac{30}{365} \right) + 200 = 204.11 + 200 = 404.11 §§
Pas 2: calculeu el compte a cobrar net
Utilitzant la fórmula de cobrament net:
§§ \text{Net Receivable} = 10000 - 404.11 = 9595.89 §§
Així, el negoci rebrà 9.595,89 dòlars després de factoritzar els comptes a cobrar.
Quan utilitzar la calculadora de càlcul de comptes a cobrar factoritzats?
- Gestió del flux d’efectiu: les empreses poden utilitzar aquesta calculadora per entendre els costos associats al factoring de comptes a cobrar i com afecta el seu flux d’efectiu.
- Exemple: una empresa que es planteja factoritzar les seves factures per millorar la liquiditat.
- Planificació financera: avalueu les implicacions financeres del factoring de comptes a cobrar com a part d’estratègies financeres més àmplies.
- Exemple: valorar si es poden factoritzar els comptes a cobrar com a solució de finançament a curt termini.
- Anàlisi cost-benefici: determineu si els beneficis del flux d’efectiu immediat superen els costos associats al factoring.
- Exemple: comparació dels costos de factoring amb possibles pèrdues de vendes a causa de problemes de flux d’efectiu.
- Presentació: incorporeu els costos de factoring als pressupostos i previsions generals de l’empresa.
- Exemple: planificació de futures necessitats i despeses d’efectiu.
Exemples pràctics
- Empresa petita: una petita empresa pot utilitzar aquesta calculadora per avaluar el cost de factoritzar les seves factures per gestionar les fluctuacions estacionals del flux d’efectiu.
- Autònoms: els autònoms poden avaluar els costos de factoritzar les seves factures per rebre pagaments més ràpids pels seus serveis.
- Startups: les startups poden confiar en el factoring per mantenir el flux d’efectiu mentre esperen els pagaments dels clients, i aquesta calculadora els ajuda a entendre els costos associats.
Utilitzeu la calculadora anterior per introduir diferents valors i veure com canvien dinàmicament el cost total i el cobrament net. Els resultats us ajudaran a prendre decisions informades en funció de la vostra situació financera.