Explicació

Què és la despesa per deutes incobrables?

Les despeses de deutes incobrables es refereixen a la quantitat de comptes a cobrar que una empresa espera que no es cobraran. Això pot passar quan els clients no paguen els seus deutes a causa de dificultats financeres o fallida. Estimar amb precisió la despesa del deute morós és crucial perquè les empreses mantinguin estats financers precisos i garanteixin una planificació financera adequada.

Com calcular la despesa del deute incobrable?

La despesa de la morositat es pot calcular mitjançant la fórmula següent:

Despesa per deutes incobrables:

§§ \text{Bad Debt Expense} = \text{Total Credit Sales} \times \left( \frac{\text{Expected Bad Debt Percentage}}{100} \right) §§

on:

  • § \text{Bad Debt Expense} § — l’import estimat de deute incobrable
  • § \text{Total Credit Sales} §: l’import total de les vendes de crèdit realitzades per l’empresa
  • § \text{Expected Bad Debt Percentage} §: el percentatge de vendes que l’empresa espera que es tornaran incobrables

Exemple:

Si una empresa té vendes totals a crèdit de 10.000 dòlars i espera que el 5% d’aquestes vendes siguin incobrables, la despesa per deutes incobrables es calcularia de la següent manera:

§§ \text{Bad Debt Expense} = 10,000 \times \left( \frac{5}{100} \right) = 500 §§

Càlcul total de comptes a cobrar

A més de calcular la despesa de la morositat, les empreses sovint volen conèixer el total dels crèdits després de comptabilitzar els deutes incobrables. Això es pot calcular mitjançant la fórmula:

Total de cobraments:

§§ \text{Total Receivables} = \text{Existing Receivables} + \text{Bad Debt Expense} §§

on:

  • § \text{Total Receivables} § — l’import total dels comptes a cobrar després de comptabilitzar els deutes incobrables
  • § \text{Existing Receivables} § — l’import actual dels comptes a cobrar als llibres

Exemple:

Si els comptes a cobrar existents ascendeixen a 2.000 dòlars, el total de crèdits després de comptabilitzar la despesa per deutes incobrables seria:

§§ \text{Total Receivables} = 2,000 + 500 = 2,500 §§

Quan utilitzar la calculadora de despeses de deutes incobrables?

  1. Informes financers: les empreses poden utilitzar aquesta calculadora per estimar la despesa dels deutes incobrables per als seus estats financers, garantint la informació precisa dels actius.

  2. Pressupost: les empreses poden incorporar estimacions de deutes incobrables als seus pressupostos per preparar-se per a possibles pèrdues.

  3. Avaluació de la política de crèdit: avaluació de l’eficàcia de les polítiques de crèdit mitjançant l’anàlisi de les despeses històriques de deutes morosos.

  4. Gestió del flux d’efectiu: entendre els possibles impactes del flux d’efectiu a causa de comptes incobrables.

  5. Avaluació del risc: Avaluació del risc associat a l’extensió de crèdit als clients.

Exemples pràctics

  • Negoci minorista: un minorista pot utilitzar aquesta calculadora per estimar les pèrdues potencials de les vendes de crèdit, ajudant-los a ajustar les seves polítiques de crèdit en conseqüència.

  • Indústria de serveis: un proveïdor de serveis pot avaluar el risc d’impagament dels clients i planificar possibles deutes incobrables en les seves previsions financeres.

  • Institucions financeres: els bancs i els prestadors poden utilitzar aquesta calculadora per avaluar el risc d’impagament dels préstecs i ajustar les seves estratègies de préstec.

Definicions de termes clau

  • Ventes totals a crèdit: l’import total de vendes realitzades a crèdit durant un període específic.

  • Percentatge de deute incobrable previst: el percentatge estimat de vendes de crèdit que una empresa preveu que no es cobrarà.

  • Crebres existents: la quantitat total de diners que els seus clients deuen a una empresa en un moment determinat.

Utilitzeu la calculadora anterior per introduir diferents valors i veure com la despesa del deute incobrable i el total dels crèdits canvien dinàmicament. Els resultats us ajudaran a prendre decisions informades en funció de les dades que teniu.