Explicació
Què és una calculadora de ràtio financera?
Una calculadora de ràtio financera és una eina que permet als usuaris avaluar el rendiment financer i l’estabilitat d’una empresa calculant diferents ràtios financers. Aquestes ràtios proporcionen informació sobre la liquiditat, la rendibilitat i la salut financera general d’una empresa.
Ratios financers clau calculats
- Ratio actual: aquesta ràtio mesura la capacitat d’una empresa per pagar les seves obligacions a curt termini amb els seus actius a curt termini. Es calcula amb la fórmula:
§§ \text{Current Ratio} = \frac{\text{Current Assets}}{\text{Current Liabilities}} §§
on:
- § \text{Current Assets} §: el valor total dels actius que s’espera que es converteixin en efectiu en un any.
- § \text{Current Liabilities} § — el valor total de les obligacions que es vencen en el termini d’un any.
Exemple: si una empresa té 10.000 dòlars en actius corrents i 5.000 dòlars en passius corrents, la ràtio actual seria:
§§ \text{Current Ratio} = \frac{10000}{5000} = 2.0 §§
- Ratio ràpida: també conegut com a ràtio de prova d’àcid, mesura la capacitat d’una empresa per complir amb les seves obligacions a curt termini amb els seus actius més líquids. Es calcula de la següent manera:
§§ \text{Quick Ratio} = \frac{\text{Current Assets} - \text{Inventory}}{\text{Current Liabilities}} §§
Exemple: si una empresa té 10.000 dòlars en actius corrents, 2.000 dòlars en inventaris i 5.000 dòlars en passius corrents, la ràtio ràpida seria:
§§ \text{Quick Ratio} = \frac{10000 - 2000}{5000} = 1.6 §§
- Ratio d’endeutament: aquesta ràtio indica la proporció dels actius d’una empresa que es finança amb deute. Es calcula amb la fórmula:
§§ \text{Debt Ratio} = \frac{\text{Total Debt}}{\text{Total Assets}} §§
Exemple: si una empresa té 20.000 dòlars en deute total i 50.000 dòlars en actius totals, la ràtio de deute seria:
§§ \text{Debt Ratio} = \frac{20000}{50000} = 0.4 \text{ or } 40% §§
- Return on Assets (ROA): aquesta ràtio mesura l’eficiència amb què una empresa utilitza els seus actius per generar beneficis. Es calcula de la següent manera:
§§ \text{Return on Assets} = \frac{\text{Net Income}}{\text{Total Assets}} §§
Exemple: si una empresa té uns ingressos nets de 5.000 dòlars i uns actius totals de 50.000 dòlars, el ROA seria:
§§ \text{Return on Assets} = \frac{5000}{50000} = 0.1 \text{ or } 10% §§
- Return on Equity (ROE): aquesta ràtio mesura la rendibilitat d’una empresa en relació amb el patrimoni net. Es calcula amb la fórmula:
§§ \text{Return on Equity} = \frac{\text{Net Income}}{\text{Equity}} §§
Exemple: si una empresa té uns ingressos nets de 5.000 dòlars i un patrimoni net de 15.000 dòlars, el ROE seria:
§§ \text{Return on Equity} = \frac{5000}{15000} = 0.33 \text{ or } 33% §§
Quan utilitzar la calculadora de ràtio financera?
- Anàlisi empresarial: avalueu la salut financera d’una empresa abans de prendre decisions d’inversió.
- Exemple: els inversors poden utilitzar aquestes ràtios per comparar diferents empreses del mateix sector.
- Planificació financera: ajuda les empreses a entendre la seva posició financera i prendre decisions informades.
- Exemple: una empresa pot avaluar la seva liquiditat per assegurar-se que pot fer front a les obligacions a curt termini.
- Supervisió del rendiment: feu un seguiment dels canvis en les ràtios financers al llarg del temps per mesurar el rendiment empresarial.
- Exemple: una empresa pot controlar la seva ràtio d’endeutament per assegurar-se que no s’apalanca excessivament.
- Solicituds de préstec: els prestadors sovint requereixen ràtios financers per avaluar el risc de préstecs a una empresa.
- Exemple: un banc pot mirar la ràtio actual i la ràtio de deute abans d’aprovar un préstec.
- Planificació estratègica: utilitzar ràtios financers per identificar àrees de millora i establir objectius financers.
- Exemple: una empresa pot tenir com a objectiu millorar la seva rendibilitat sobre el patrimoni net augmentant la rendibilitat.
Definicions de termes clau
- Actius corrents: actius que s’espera que es converteixin en efectiu en un any, com ara efectiu, comptes a cobrar i inventari.
- Passiu corrent: Obligacions amb venciment en el termini d’un any, inclosos els comptes a pagar i el deute a curt termini.
- Deute total: suma de tots els passius a curt i llarg termini.
- Ingressos nets: el benefici total d’una empresa després de deduir totes les despeses i impostos dels ingressos.
- Patrimoni net: el valor de la participació dels propietaris en l’empresa, calculat com el total de l’actiu menys el total del passiu.
Utilitzeu la calculadora anterior per introduir diferents valors i veure com canvien dinàmicament les ràtios financers. Els resultats us ajudaran a prendre decisions informades en funció de les dades financeres que teniu.