Обяснение
Какъв е оперативният цикъл?
Оперативният цикъл (OC) е ключов показател за бизнеса, който измерва времето, необходимо за превръщане на инвентара в пари. Той обхваща целия процес от закупуване на инвентар до продажбата му и събиране на пари от клиентите. Разбирането на оперативния цикъл помага на бизнеса да управлява ефективно своя паричен поток и да оптимизира своите операции.
Как да изчислим работния цикъл?
Оперативният цикъл може да се изчисли по следната формула:
Оперативният цикъл (OC) се определя като:
§§ OC = Inventory Turnover Period + Receivables Turnover Period - Payables Turnover Period §§
където:
- § OC § — Оперативен цикъл (в дни)
- § Inventory Turnover Period § — Средно време, необходимо за продажба на инвентар (в дни)
- § Receivables Turnover Period § — Средно време, необходимо за събиране на пари от клиенти (в дни)
- § Payables Turnover Period § — Средно време, необходимо за плащане на доставчици (в дни)
Тази формула предоставя изчерпателна представа за това колко време е необходимо на бизнеса да превърне инвестициите си в инвентар обратно в пари.
Пример:
- Среден период на оборот на запасите: 30 дни
- Среден период на обръщаемост на вземанията: 45 дни
- Среден период на обръщане на задълженията: 20 дни
Използвайки формулата:
§§ OC = 30 + 45 - 20 = 55 \text{ days} §§
Това означава, че на бизнеса са нужни 55 дни, за да преобразува инвентара си в пари след отчитане на времето, необходимо за събиране на вземания и плащане на доставчици.
Кога да използвате калкулатора на работния цикъл?
- Управление на паричните потоци: Бизнесите могат да използват този калкулатор, за да преценят колко ефективно управляват своите парични потоци.
- Пример: Разбирането колко време отнема превръщането на инвентара в пари може да помогне при планирането на разходите.
- Управление на инвентара: Оценете ефективността на стратегиите за управление на инвентара.
- Пример: Идентифициране на бавно движещи се инвентари, които може да обвързват пари.
- Финансов анализ: Анализирайте оперативния цикъл като част от по-широки финансови оценки.
- Пример: Сравняване на оперативния цикъл през различни периоди или спрямо отраслови показатели.
- Инвестиционни решения: Инвеститорите могат да използват оперативния цикъл, за да преценят оперативната ефективност на бизнеса.
- Пример: Оценка дали една компания управлява ефективно оборотния си капитал.
- Бизнес стратегия: Информирайте стратегическите решения относно закупуването на инвентар и кредитната политика.
- Пример: Коригиране на нивата на запасите въз основа на оперативния цикъл за оптимизиране на паричния поток.
Практически примери
- Търговия на дребно: Търговец на дребно може да използва този калкулатор, за да определи колко бързо може да преобърне наличността си и да събере пари от продажби, което е жизненоважно за поддържане на ликвидност.
- Производствена компания: Производителят може да анализира своя работен цикъл, за да оптимизира производствените графици и да управлява ефективно плащанията на доставчиците.
- Индустрия на услугите: Базиран на услуги бизнес може да прецени колко време е необходимо за получаване на плащания от клиенти след предоставяне на услуги, което помага за управлението на паричния поток.
Дефиниции на ключови термини
- Период на оборот на инвентара: Средният брой дни, необходими на една компания да продаде целия си инвентар.
- Период на оборот на вземания: Средният брой дни, необходими на една компания да събере плащане от своите клиенти след продажба.
- Период на оборот на задълженията: Средният брой дни, необходими на една компания да плати на своите доставчици за получените стоки и услуги.
Използвайте калкулатора по-горе, за да въведете различни стойности и да видите как работният цикъл се променя динамично. Резултатите ще ви помогнат да вземете информирани решения въз основа на данните, с които разполагате.