Обяснение
Какво е разход за лош дълг?
Разходите за лош дълг се отнасят до размера на вземанията, които компанията очаква да не бъдат събрани. Това може да се случи, когато клиентите не успеят да изплатят задълженията си поради финансови затруднения или фалит. Точното изчисляване на разходите за лоши дългове е от решаващо значение за предприятията, за да поддържат точни финансови отчети и да осигурят правилно финансово планиране.
Как да изчислим разходите за лоши дългове?
Разходите за лош дълг могат да бъдат изчислени по следната формула:
Разходи за лоши дългове:
§§ \text{Bad Debt Expense} = \text{Total Credit Sales} \times \left( \frac{\text{Expected Bad Debt Percentage}}{100} \right) §§
където:
- § \text{Bad Debt Expense} § — прогнозната сума на лошия дълг
- § \text{Total Credit Sales} § — общата сума на продажбите на кредит, направени от бизнеса
- § \text{Expected Bad Debt Percentage} § — процентът от продажбите, които бизнесът очаква да станат несъбираеми
Пример:
Ако една компания има общи кредитни продажби от $10 000 и очаква 5% от тези продажби да бъдат несъбираеми, разходите за лош дълг ще бъдат изчислени, както следва:
§§ \text{Bad Debt Expense} = 10,000 \times \left( \frac{5}{100} \right) = 500 §§
Общо изчисляване на вземанията
В допълнение към изчисляването на разходите за лоши дългове, фирмите често искат да знаят общите вземания след отчитане на лошите дългове. Това може да се изчисли по формулата:
Общо вземания:
§§ \text{Total Receivables} = \text{Existing Receivables} + \text{Bad Debt Expense} §§
където:
- § \text{Total Receivables} § — общата сума на вземанията след осчетоводяване на лоши вземания
- § \text{Existing Receivables} § — текущият размер на вземанията в счетоводните книги
Пример:
Ако съществуващите вземания възлизат на $2000, общите вземания след отчитане на разходите за лош дълг ще бъдат:
§§ \text{Total Receivables} = 2,000 + 500 = 2,500 §§
Кога да използвате калкулатора за разходи за лоши дългове?
Финансово отчитане: Фирмите могат да използват този калкулатор, за да оценят разходите за лоши дългове за своите финансови отчети, като гарантират точно отчитане на активите.
Бюджетиране: Компаниите могат да включат прогнози за лоши дългове в своите бюджети, за да се подготвят за потенциални загуби.
Оценка на кредитната политика: Оценка на ефективността на кредитната политика чрез анализиране на исторически разходи за лоши дългове.
Управление на паричните потоци: Разбиране на потенциалните въздействия върху паричните потоци поради несъбираеми сметки.
Оценка на риска: Оценка на риска, свързан с отпускането на кредит на клиенти.
Практически примери
Бизнес на дребно: Търговец на дребно може да използва този калкулатор, за да оцени потенциалните загуби от продажби на кредит, като им помага да коригират съответно своите кредитни политики.
Индустрия на услугите: Доставчикът на услуги може да оцени риска от неплащане от клиенти и да планира потенциални лоши дългове в своите финансови прогнози.
Финансови институции: Банките и кредиторите могат да използват този калкулатор, за да оценят риска от неизпълнение на заеми и да коригират своите стратегии за кредитиране.
Дефиниции на ключови термини
Общи продажби на кредит: Общата сума на продажбите, направени на кредит през определен период.
Очакван процент на лош дълг: Прогнозният процент от продажбите на кредит, който бизнесът очаква да не бъде събран.
Съществуващи вземания: Общата сума пари, дължима на даден бизнес от неговите клиенти в даден момент.
Използвайте калкулатора по-горе, за да въведете различни стойности и да видите как разходите за лоши дългове и общите вземания се променят динамично. Резултатите ще ви помогнат да вземете информирани решения въз основа на данните, с които разполагате.