Обяснение

Какво е калкулатор на финансови съотношения?

Калкулаторът на финансовите съотношения е инструмент, който позволява на потребителите да оценят финансовите резултати и стабилността на даден бизнес чрез изчисляване на различни финансови съотношения. Тези коефициенти предоставят представа за ликвидността, рентабилността и цялостното финансово състояние на компанията.

Изчислени ключови финансови коефициенти

  1. Текущ коефициент: Този коефициент измерва способността на компанията да плаща своите краткосрочни задължения с краткосрочните си активи. Изчислява се по формулата:

§§ \text{Current Ratio} = \frac{\text{Current Assets}}{\text{Current Liabilities}} §§

където:

  • § \text{Current Assets} § — общата стойност на активите, които се очаква да бъдат превърнати в пари в рамките на една година.
  • § \text{Current Liabilities} § — общата стойност на задълженията, които са дължими в рамките на една година.

Пример: Ако една компания има 10 000 $ текущи активи и 5 000 $ текущи пасиви, текущият коефициент ще бъде:

§§ \text{Current Ratio} = \frac{10000}{5000} = 2.0 §§

  1. Quick Ratio: Известно още като коефициент на киселинност, това измерва способността на компанията да посрещне своите краткосрочни задължения с най-ликвидните си активи. Изчислява се, както следва:

§§ \text{Quick Ratio} = \frac{\text{Current Assets} - \text{Inventory}}{\text{Current Liabilities}} §§

Пример: Ако една компания има $10 000 в текущи активи, $2 000 в инвентар и $5 000 в текущи пасиви, коефициентът на бърза печалба ще бъде:

§§ \text{Quick Ratio} = \frac{10000 - 2000}{5000} = 1.6 §§

  1. Коефициент на задлъжнялост: Този коефициент показва съотношението на активите на компанията, които са финансирани от дълг. Изчислява се по формулата:

§§ \text{Debt Ratio} = \frac{\text{Total Debt}}{\text{Total Assets}} §§

Пример: Ако една компания има $20 000 общ дълг и $50 000 общи активи, съотношението на дълга ще бъде:

§§ \text{Debt Ratio} = \frac{20000}{50000} = 0.4 \text{ or } 40% §§

  1. Възвръщаемост на активите (ROA): Този коефициент измерва колко ефективно една компания използва своите активи, за да генерира печалба. Изчислява се, както следва:

§§ \text{Return on Assets} = \frac{\text{Net Income}}{\text{Total Assets}} §§

Пример: Ако една компания има нетен доход от $5 000 и общи активи от $50 000, ROA ще бъде:

§§ \text{Return on Assets} = \frac{5000}{50000} = 0.1 \text{ or } 10% §§

  1. Възвръщаемост на собствения капитал (ROE): Този коефициент измерва рентабилността на една компания по отношение на собствения капитал на акционерите. Изчислява се по формулата:

§§ \text{Return on Equity} = \frac{\text{Net Income}}{\text{Equity}} §§

Пример: Ако една компания има нетен доход от $5 000 и собствен капитал от $15 000, ROE ще бъде:

§§ \text{Return on Equity} = \frac{5000}{15000} = 0.33 \text{ or } 33% §§

Кога да използвате калкулатора за финансови съотношения?

  1. Бизнес анализ: Оценете финансовото състояние на бизнеса, преди да вземете инвестиционни решения.
  • Пример: Инвеститорите могат да използват тези съотношения, за да сравняват различни компании в една и съща индустрия.
  1. Финансово планиране: Помогнете на бизнеса да разбере финансовото си състояние и да вземе информирани решения.
  • Пример: Компанията може да оцени своята ликвидност, за да гарантира, че може да посрещне краткосрочни задължения.
  1. Мониторинг на ефективността: Проследявайте промените във финансовите съотношения във времето, за да прецените ефективността на бизнеса.
  • Пример: Фирмата може да следи съотношението на дълга си, за да се увери, че няма свръхзадлъжнялост.
  1. Молби за заем: Кредиторите често изискват финансови съотношения, за да оценят риска от отпускане на заем на бизнес.
  • Пример: Банка може да разгледа текущото съотношение и съотношението на дълга, преди да одобри заем.
  1. Стратегическо планиране: Използвайте финансови съотношения, за да идентифицирате области за подобрение и да поставите финансови цели.
  • Пример: Една компания може да се стреми да подобри възвръщаемостта на собствения си капитал чрез увеличаване на рентабилността.

Дефиниции на ключови термини

  • Текущи активи: Активи, които се очаква да бъдат преобразувани в пари в рамките на една година, като пари в брой, вземания и инвентар.
  • Текущи задължения: Задължения, които са дължими в рамките на една година, включително дължими сметки и краткосрочен дълг.
  • Общ дълг: Сумата от всички краткосрочни и дългосрочни задължения.
  • Нетен доход: Общата печалба на компанията след приспадане на всички разходи и данъци от приходите.
  • Капитал: Стойността на дела на собствениците в компанията, изчислена като общите активи минус общите пасиви.

Използвайте калкулатора по-горе, за да въведете различни стойности и да видите как финансовите съотношения се променят динамично. Резултатите ще ви помогнат да вземете информирани решения въз основа на финансовите данни, с които разполагате.