Обяснение

Какъв е коефициентът на оборот на вземанията?

Коефициентът на оборот на вземанията (ART) е финансов показател, който показва колко пъти една компания събира средните си вземания през определен период, обикновено година. По-високият коефициент предполага, че компанията е ефективна при събирането на своите вземания, докато по-ниският коефициент може да показва проблеми с кредитната политика или процесите на събиране.

Формула:

Коефициентът на оборот на вземанията може да се изчисли по следната формула:

§§ \text{ART} = \frac{\text{Total Sales}}{\text{Average Accounts Receivable}} §§

където:

  • § \text{ART} § — Коефициент на оборот на вземанията
  • § \text{Total Sales} § — Общо продажби за периода
  • § \text{Average Accounts Receivable} § — Средна стойност на вземанията през периода

Как да изчислим коефициента на оборот на вземанията?

  1. Определяне на общите продажби: Това е общият приход, генериран от продажби през периода.
  2. Изчислете средните вземания: Това може да се изчисли чрез добавяне на началните и крайните вземания за периода и разделяне на две: §§ \text{Average Accounts Receivable} = \frac{\text{Beginning Accounts Receivable} + \text{Ending Accounts Receivable}}{2} §§
  3. Приложете формулата: Използвайте формулата, предоставена по-горе, за да изчислите коефициента на оборот на вземанията.

Пример:

  • Общи продажби за периода: $50 000
  • Начални вземания: $10 000
  • Крайни вземания: $14 000

Първо изчислете средните вземания: §§ \text{Average Accounts Receivable} = \frac{10,000 + 14,000}{2} = 12,000 §§

Сега приложете формулата: §§ \text{ART} = \frac{50,000}{12,000} \approx 4.17 §§

Това означава, че компанията е събрала средните си вземания приблизително 4,17 пъти през периода.

Кога да използвате калкулатора за коефициент на оборот на вземания?

  1. Финансов анализ: Оценете ефективността на политиката за кредитиране и събиране на вземания на дадена компания.
  • Пример: Оценяване на това колко добре даден бизнес управлява своите вземания в сравнение със стандартите в индустрията.
  1. Инвестиционни решения: Инвеститорите могат да използват този коефициент, за да преценят финансовото състояние на дадена компания.
  • Пример: Анализиране на способността на потенциална инвестиция да конвертира продажбите в пари.
  1. Мониторинг на ефективността: Проследявайте промените в коефициента на текучество във времето, за да идентифицирате тенденциите.
  • Пример: Мониторинг на подобрения или спадове в ефективността на събирането.
  1. Оценка на кредитната политика: Определете дали промените в кредитната политика са ефективни.
  • Пример: Оценка на въздействието на по-строгите кредитни условия върху коефициента на оборот.
  1. Управление на паричните потоци: Разберете колко бързо една компания може да конвертира вземанията си в пари.
  • Пример: Планиране на нуждите от паричен поток въз основа на ефективността на събиране.

Практически примери

  • Търговия на дребно: Търговец на дребно може да използва този калкулатор, за да оцени колко бързо събира плащанията от клиентите, което може да повлияе на паричния поток и управлението на инвентара.
  • Индустрия на услугите: Доставчикът на услуги може да оцени своите процеси на фактуриране и събиране, за да осигури навременни плащания от клиенти.
  • Финансово отчитане: Компаниите могат да включат коефициента на оборот в своите финансови отчети, за да предоставят на заинтересованите страни представа за тяхната оперативна ефективност.

Използвайте калкулатора по-горе, за да въведете различни стойности и да видите как коефициентът на оборот на вземанията се променя динамично. Резултатите ще ви помогнат да вземете информирани решения въз основа на данните, с които разполагате.

Дефиниции на ключови термини

  • Вземания: Пари, дължими на компания от нейни клиенти за доставени стоки или услуги, но все още неплатени.
  • Общи продажби: Общите приходи, генерирани от продажби през определен период.
  • Коефициент на оборот: Финансов коефициент, който измерва колко ефективно една компания използва активите си, за да генерира продажби.

Чрез разбирането и използването на коефициента на оборот на вземанията, фирмите могат да подобрят финансовото си управление и да подобрят своя паричен поток.