Обяснение
Какъв е коефициентът на оборот на вземанията?
Коефициентът на оборот на вземанията (ART) е финансов показател, който показва колко пъти една компания събира средните си вземания през определен период, обикновено година. По-високият коефициент предполага, че компанията е ефективна при събирането на своите вземания, докато по-ниският коефициент може да показва проблеми с кредитната политика или процесите на събиране.
Формула:
Коефициентът на оборот на вземанията може да се изчисли по следната формула:
§§ \text{ART} = \frac{\text{Total Sales}}{\text{Average Accounts Receivable}} §§
където:
- § \text{ART} § — Коефициент на оборот на вземанията
- § \text{Total Sales} § — Общо продажби за периода
- § \text{Average Accounts Receivable} § — Средна стойност на вземанията през периода
Как да изчислим коефициента на оборот на вземанията?
- Определяне на общите продажби: Това е общият приход, генериран от продажби през периода.
- Изчислете средните вземания: Това може да се изчисли чрез добавяне на началните и крайните вземания за периода и разделяне на две: §§ \text{Average Accounts Receivable} = \frac{\text{Beginning Accounts Receivable} + \text{Ending Accounts Receivable}}{2} §§
- Приложете формулата: Използвайте формулата, предоставена по-горе, за да изчислите коефициента на оборот на вземанията.
Пример:
- Общи продажби за периода: $50 000
- Начални вземания: $10 000
- Крайни вземания: $14 000
Първо изчислете средните вземания: §§ \text{Average Accounts Receivable} = \frac{10,000 + 14,000}{2} = 12,000 §§
Сега приложете формулата: §§ \text{ART} = \frac{50,000}{12,000} \approx 4.17 §§
Това означава, че компанията е събрала средните си вземания приблизително 4,17 пъти през периода.
Кога да използвате калкулатора за коефициент на оборот на вземания?
- Финансов анализ: Оценете ефективността на политиката за кредитиране и събиране на вземания на дадена компания.
- Пример: Оценяване на това колко добре даден бизнес управлява своите вземания в сравнение със стандартите в индустрията.
- Инвестиционни решения: Инвеститорите могат да използват този коефициент, за да преценят финансовото състояние на дадена компания.
- Пример: Анализиране на способността на потенциална инвестиция да конвертира продажбите в пари.
- Мониторинг на ефективността: Проследявайте промените в коефициента на текучество във времето, за да идентифицирате тенденциите.
- Пример: Мониторинг на подобрения или спадове в ефективността на събирането.
- Оценка на кредитната политика: Определете дали промените в кредитната политика са ефективни.
- Пример: Оценка на въздействието на по-строгите кредитни условия върху коефициента на оборот.
- Управление на паричните потоци: Разберете колко бързо една компания може да конвертира вземанията си в пари.
- Пример: Планиране на нуждите от паричен поток въз основа на ефективността на събиране.
Практически примери
- Търговия на дребно: Търговец на дребно може да използва този калкулатор, за да оцени колко бързо събира плащанията от клиентите, което може да повлияе на паричния поток и управлението на инвентара.
- Индустрия на услугите: Доставчикът на услуги може да оцени своите процеси на фактуриране и събиране, за да осигури навременни плащания от клиенти.
- Финансово отчитане: Компаниите могат да включат коефициента на оборот в своите финансови отчети, за да предоставят на заинтересованите страни представа за тяхната оперативна ефективност.
Използвайте калкулатора по-горе, за да въведете различни стойности и да видите как коефициентът на оборот на вземанията се променя динамично. Резултатите ще ви помогнат да вземете информирани решения въз основа на данните, с които разполагате.
Дефиниции на ключови термини
- Вземания: Пари, дължими на компания от нейни клиенти за доставени стоки или услуги, но все още неплатени.
- Общи продажби: Общите приходи, генерирани от продажби през определен период.
- Коефициент на оборот: Финансов коефициент, който измерва колко ефективно една компания използва активите си, за да генерира продажби.
Чрез разбирането и използването на коефициента на оборот на вземанията, фирмите могат да подобрят финансовото си управление и да подобрят своя паричен поток.