احجز مبلغا للضرائب الأمريكية إذا كان دخلك كمتعاقد أو 1099 يخضع لنظام الولايات المتحدة.
موظف W-2 ورب عمله يقسمان ضريبة Social Security وMedicare البالغة 15.3%. حين تعمل لحسابك الخاص، أنت الاثنان — فتدين بكامل 15.3% بنفسك، فوق ضريبة الدخل العادية. بالقيم الافتراضية ربح 120,000 دولار ناقص 15,000 دولار خصومات، تُظهر هذه الأداة نحو 14,836 دولارا ضريبة عمل حر، و21,468 دولارا ضريبة دخل، ودفعة فصلية مقدّرة 9,076 دولارا، وصافيا يعادل W-2 قرب 56,696 دولارا بعد تعويض 12,000 دولار من المزايا.
النصف القابل للخصم من ضريبة العمل الحر يخفض قاعدة ضريبة دخلك، لا ضريبة العمل الحر نفسها. ضريبة Medicare الإضافية 0.9% على أصحاب الدخل المرتفع غير منمذجة.
الربح — صافي ربح العمل الحر قبل الضريبةالخصومات — المصروفات التجارية العادية (Schedule C)القاعدة — 92.35% من صافي الأرباح (قاعدة ضريبة العمل الحر)المعدل — معدل ضريبة دخلك الهامشيرقم معادل W-2 ذلك هو المسطرة التقريبية لتسعير العمل التعاقدي: إنه ما يتبقى بعد الضريبتين والمزايا التي تشتريها لنفسك الآن. الأدوار براتب تجمع عدة من تلك التكاليف في جانب رب العمل.
| المكوّن | المعدل | السقف (2025) |
|---|---|---|
| Social Security (OASDI) | 12.4% | صافي الأرباح حتى 176,100 دولار |
| Medicare (HI) | 2.9% | لا سقف |
| ضريبة العمل الحر المجمّعة | 15.3% | على 92.35% من صافي الربح |
| Medicare إضافية (أصحاب الدخل المرتفع) | +0.9% | فوق 200 ألف فردي / 250 ألف مشترك — غير منمذجة |
| نصف ضريبة العمل الحر البالغة 15.3% قابل للخصم أمام ضريبة الدخل. أعِد التشغيل بأرقامك أعلاه. | ||
تعليمي فقط، وليس نصيحة ضريبية. هذا موضوع YMYL (مالك أو حياتك). يغفل النموذج ضريبة Medicare الإضافية 0.9% وQBI وضريبة الولاية والائتمانات وشرائح حالة التقديم. تأكد من أرقامك مع IRS أو متخصص ضرائب مرخّص قبل التقديم أو الدفعات المقدّرة.
كل من له 400 دولار أو أكثر من صافي أرباح العمل الحر — أصحاب الملكية الفردية والمتعاقدون المستقلون ومستقلو 1099 وعمال الاقتصاد المؤقت ومعظم أعضاء LLC أحادي العضو والشراكات. تُبلَّغ على Schedule SE مع Form 1040. الأجور المضرّبة بالفعل على W-2 لا تخضع لضريبة العمل الحر.
15.3% إجمالا: 12.4% لـ Social Security على صافي الأرباح حتى قاعدة أجور 2025 البالغة 176,100 دولار، زائد 2.9% لـ Medicare دون سقف دخل. أصحاب الدخل المرتفع يدينون أيضا بـ 0.9% إضافية Additional Medicare Tax فوق 200,000 دولار فردي / 250,000 دولار مشترك، وهي لا تُنمَذج هنا.
تضرب صافي الربح في 0.9235 قبل تطبيق معدل 15.3%. خفض الـ 7.65% يحاكي ضريبة الرواتب من جانب رب العمل التي كان رب عمل W-2 سيدفعها ويستبعدها من أجور الموظف، فيُضرَّب المستقلون على قاعدة مماثلة.
نعم. تخصم 50% من ضريبة العمل الحر كتعديل فوق الخط على الدخل في Schedule 1، مما يخفض دخلك الإجمالي المعدّل وبالتالي ضريبة دخلك. لا يقلل ضريبة العمل الحر نفسها — فقط ضريبة الدخل فوقها.
لأن لا رب عمل يحجب الضريبة، تدفع عموما مقدما في أربع دفعات (نحو 15 أبريل و15 يونيو و15 سبتمبر و15 يناير) إذا توقعت أن تدين بـ 1,000 دولار أو أكثر. ملاذ IRS الآمن هو دفع 90% من السنة الحالية أو 100% من ضريبة السنة الماضية (110% إذا تجاوز AGI السنة السابقة 150,000 دولار) لتجنب غرامة نقص الدفع.
خصم دخل الأعمال المؤهل يتيح لملاك الكيانات العابرة المؤهلين خصم ما يصل إلى 20% من دخل الأعمال المؤهل على ضريبة دخلهم (لا ضريبة العمل الحر)، خاضعا لعتبات الدخل الخاضع للضريبة وحدود الأعمال الخدمية المحددة. يقلل ضريبة الدخل فقط ويُطالَب به على Form 8995/8995-A.
S-corp يتيح تقسيم الدخل إلى راتب W-2 معقول (خاضع لضريبة الرواتب) وتوزيعات (لا تخضع لضريبة العمل الحر)، مما قد يخفض إجمالي ضريبة الرواتب عند أرباح أعلى. يضيف رواتب وإقرارا منفصلا وتدقيق IRS حول التعويض المعقول، فالتوفير يبرّره عادة فقط فوق نحو 80,000–100,000 دولار من الربح. استشر محاسبا قانونيا.
موظف W-2 يقسم ضريبة الرواتب 15.3% مع رب العمل ويحصل على مزايا وحجب وتغطية بطالة. متعاقد 1099 يدفع كامل 15.3% ضريبة عمل حر، ويشتري مزاياه بنفسه، ويقوم بدفعات فصلية. لتحصل على الصافي نفسه، يحتاج دفع التعاقد عادة أن يكون أعلى بشكل ملموس من الراتب المكافئ.
نعم. المصروفات التجارية العادية والضرورية تخفض صافي الربح في Schedule C، وتُحسَب ضريبة العمل الحر على صافي الربح ذلك (ثم عامل 92.35%). خفض صافي الربح بخصومات مشروعة يقلل ضريبة العمل الحر وضريبة الدخل معا.
هو تقريبا ما يتبقى من صافي ربحك بعد ضريبة العمل الحر وضريبة الدخل والمزايا السنوية التي عليك شراؤها بنفسك — مقارنة تقريبية بصافي وظيفة براتب. بالقيم الافتراضية ربح 120,000 دولار وخصومات 15,000 دولار ومعدل 22% ومزايا 12,000 دولار، يكون نحو 56,696 دولارا.