توضيح
ما هو العائد على حقوق الملكية (ROE)؟
العائد على حقوق الملكية (ROE) هو نسبة مالية تقيس قدرة الشركة على تحقيق أرباح من حقوق المساهمين. وهو مؤشر مهم للأداء المالي وغالباً ما يستخدمه المستثمرون لتقييم مدى فعالية استخدام الشركة لقاعدة أسهمها لتوليد الأرباح.
صيغة العائد على حقوق المساهمين:
يمكن حساب عائد حقوق المساهمين باستخدام الصيغة التالية:
§§ \text{ROE} = \frac{\text{Net Income}}{\text{Equity}} \times 100 §§
أين:
- § \text{ROE} § — العائد على حقوق المساهمين (معبرًا عنه كنسبة مئوية)
- § \text{Net Income} § — ربح الشركة بعد خصم كافة المصاريف والضرائب والتكاليف
- § \text{Equity} § — إجمالي حقوق المساهمين في الشركة
كيفية استخدام حاسبة العائد على حقوق المساهمين؟
- أدخل صافي الدخل: أدخل قيمة صافي الدخل بالعملة التي اخترتها. هذا هو الربح الذي حققته الشركة خلال فترة محددة.
- مثال: إذا كان صافي دخل الشركة 10,000 دولار، أدخل “10000.”
- إدخال حقوق الملكية: أدخل إجمالي قيمة حقوق الملكية. وهذا يمثل حقوق المساهمين في الشركة.
- مثال: إذا كان إجمالي حقوق الملكية 50,000 دولار، أدخل “50000.”
احسب عائد حقوق المساهمين: انقر فوق الزر “احسب” لحساب عائد حقوق المساهمين. سيتم عرض النتيجة كنسبة مئوية.
مسح الحقول: إذا كنت تريد البدء من جديد، فانقر فوق الزر “مسح جميع الحقول” لإعادة تعيين المدخلات.
متى يجب استخدام حاسبة العائد على حقوق المساهمين؟
تحليل الاستثمار: يمكن للمستثمرين استخدام العائد على حقوق الملكية لتقييم ربحية الشركة بالنسبة إلى أسهمها، مما يساعدهم على اتخاذ قرارات استثمارية مستنيرة.
مقارنة الأداء: قارن العائد على حقوق المساهمين لشركات مختلفة في نفس الصناعة لتقييم الشركة الأكثر كفاءة في تحقيق الأرباح.
التخطيط المالي: يمكن للشركات استخدام العائد على حقوق المساهمين لقياس صحتها المالية واتخاذ قرارات استراتيجية فيما يتعلق بالاستثمارات والنمو.
تحليل الاتجاه: تتبع التغييرات في عائد حقوق المساهمين بمرور الوقت لتحديد الاتجاهات في ربحية الشركة والكفاءة التشغيلية.
أمثلة عملية
مثال 1: شركة لديها صافي دخل قدره 20,000 دولار أمريكي وإجمالي حقوق المساهمين قدره 100,000 دولار أمريكي. سيتم حساب العائد على حقوق المساهمين على النحو التالي: §§ \text{ROE} = \frac{20000}{100000} \times 100 = 20% §§ وهذا يعني أن الشركة تحقق عائدًا بنسبة 20٪ على حقوق المساهمين.
المثال 2: إذا كانت شركة أخرى لديها صافي دخل قدره 5000 دولار أمريكي وحقوق ملكية قدرها 25000 دولار أمريكي، فسيكون عائد حقوق الملكية كما يلي: §§ \text{ROE} = \frac{5000}{25000} \times 100 = 20% §§ يشير هذا إلى أن هذه الشركة لديها أيضًا عائد على حقوق المساهمين بنسبة 20٪.
المصطلحات الأساسية
- صافي الدخل: إجمالي ربح الشركة بعد خصم جميع النفقات والضرائب من إجمالي الإيرادات.
- حقوق الملكية: قيمة حصة المالكين في الشركة، ويتم احتسابها كإجمالي الأصول مطروحًا منها إجمالي الالتزامات.
- الربحية: مقياس لكفاءة الشركة في تحقيق الربح مقارنة بإيراداتها أو أصولها أو أسهمها.
استخدم الآلة الحاسبة أعلاه لإدخال قيم مختلفة وشاهد كيف يتغير عائد حقوق المساهمين ديناميكيًا. ستساعدك النتائج على اتخاذ قرارات مستنيرة بناءً على الأداء المالي للشركة التي تقوم بتحليلها.