توضيح

ما هي فترة المستحقات؟

تقيس فترة المستحقات، والمعروفة أيضًا باسم أيام المبيعات المعلقة (DSO)، متوسط ​​عدد الأيام التي تستغرقها الشركة لتحصيل الدفع بعد إجراء عملية البيع. يعد هذا المقياس ضروريًا لفهم التدفق النقدي للشركة وكفاءتها في إدارة مستحقاتها.

كيفية حساب فترة المستحقات؟

يمكن حساب فترة المستحقات باستخدام الصيغة التالية:

يتم تحديد فترة المستحقات (بالأيام) بواسطة:

§§ \text{Receivables Period} = \frac{\text{Total Receivables}}{\text{Average Daily Sales}} §§

أين:

  • § \text{Receivables Period} § — متوسط ​​عدد الأيام لتحصيل المستحقات
  • § \text{Total Receivables} § — إجمالي المبلغ المستحق للشركة من قبل عملائها
  • § \text{Average Daily Sales} § — متوسط ​​كمية المبيعات التي تتم يوميًا

مثال:

إذا كان لدى الشركة إجمالي مستحقات بقيمة 30.000 دولار أمريكي ومتوسط ​​مبيعات يومية قدره 1000 دولار أمريكي، فسيتم حساب فترة المستحقات على النحو التالي:

§§ \text{Receivables Period} = \frac{30000}{1000} = 30 \text{ days} §§

وهذا يعني أن الشركة تستغرق في المتوسط ​​30 يومًا لتحصيل مستحقاتها.

متى يتم استخدام حاسبة فترة المستحقات؟

  1. إدارة التدفق النقدي: إن فهم مدى السرعة التي تتوقعها لتلقي المدفوعات يمكن أن يساعد في إدارة التدفق النقدي بفعالية.
  • مثال: يمكن لصاحب العمل استخدام هذه الآلة الحاسبة للتنبؤ بالتدفقات النقدية بناءً على المستحقات الحالية.
  1. تقييم سياسة الائتمان: قم بتقييم فعالية سياسات الائتمان وشروط الدفع الخاصة بك.
  • مثال: إذا كانت فترة المستحقات طويلة جداً، فقد يشير ذلك إلى أن الشركة بحاجة إلى تشديد سياساتها الائتمانية.
  1. التحليل المالي: يمكن للمستثمرين والمحللين استخدام هذا المقياس لتقييم الكفاءة التشغيلية للشركة.
  • مثال: مقارنة فترة المستحقات عبر شركات مختلفة في نفس الصناعة.
  1. الميزانية والتنبؤ: استخدم فترة المستحقات لاتخاذ قرارات الميزانية والتنبؤات المالية.
  • مثال: توقع الاحتياجات النقدية للنفقات القادمة بناءً على التحصيلات المتوقعة.
  1. قياس الأداء: تتبع التغييرات في فترة المستحقات بمرور الوقت لتقييم التحسينات أو الانخفاضات في كفاءة التحصيل.
  • مثال: مراقبة تأثير استراتيجيات التحصيل الجديدة على فترة المستحقات.

أمثلة عملية

  • الشركات الصغيرة: يمكن لمالك النشاط التجاري الصغير استخدام هذه الآلة الحاسبة لتحديد المدة التي يستغرقها عادةً تحصيل المدفوعات من العملاء، مما يساعدهم على التخطيط للنفقات المستقبلية.
  • تمويل الشركة: قد يقوم المدير المالي في شركة كبيرة بتحليل فترة المستحقات لتحديد الاتجاهات واتخاذ قرارات استراتيجية فيما يتعلق بإدارة الائتمان.
  • الشركات الاستشارية: يمكن للاستشاريين استخدام هذا المقياس لتقديم المشورة للعملاء بشأن تحسين عمليات التدفق النقدي والتحصيل.

المصطلحات الأساسية

  • إجمالي المستحقات: إجمالي مبلغ الأموال المستحقة لشركة ما على عملائها مقابل السلع أو الخدمات المقدمة ولكن لم يتم دفع ثمنها بعد.
  • متوسط ​​المبيعات اليومية: متوسط ​​الإيرادات التي يحققها النشاط التجاري كل يوم، ويتم حسابها عن طريق قسمة إجمالي المبيعات خلال فترة محددة على عدد الأيام في تلك الفترة.
  • أيام المبيعات المعلقة (DSO): مصطلح آخر لفترة المستحقات، يشير إلى متوسط ​​عدد الأيام التي يستغرقها تحصيل الدفعة بعد البيع.

استخدم الآلة الحاسبة أعلاه لإدخال قيم مختلفة ورؤية فترة المستحقات تتغير ديناميكيًا. ستساعدك النتائج على اتخاذ قرارات مستنيرة بناءً على البيانات المالية لشركتك.