حاسبة تحليل النسبة

توضيح

ما هو تحليل النسب؟

تحليل النسب هو طريقة كمية تستخدم لتقييم الأداء المالي للشركة من خلال مقارنة المقاييس المالية المختلفة. فهو يساعد أصحاب المصلحة، بما في ذلك المستثمرين والإدارة والمحللين، على فهم ربحية الشركة وكفاءتها وسيولتها وملاءتها.

حساب النسب الرئيسية

1. هامش الربح: تشير هذه النسبة إلى مقدار الربح الذي تحققه الشركة مقابل كل دولار من الإيرادات. يتم حسابه على النحو التالي: $$ \text{هامش الربح} = \frac{\text{صافي الربح}}{\text{الإيرادات}} \مرات 100 $$ أين:

• § \text{Net Profit} § — الربح بعد خصم جميع المصاريف من الإيرادات.
• § \text{Revenue} § — إجمالي الدخل الناتج من المبيعات.

مثال: إذا كانت الشركة لديها صافي ربح قدره 20000 دولار أمريكي وإيرادات قدرها 100000 دولار أمريكي، فسيكون هامش الربح كما يلي: $$ \text{هامش الربح} = \frac{20000}{100000} \times 100 = 20% $$

2. العائد على الأصول (ROA): تقيس هذه النسبة مدى كفاءة الشركة في استخدام أصولها لتحقيق الربح. يتم حسابه على النحو التالي: $$ \text{العائد على الأصول} = \frac{\text{صافي الربح}}{\text{إجمالي الأصول}} \times 100 $$ أين:

• § \text{Total Assets} § — إجمالي الموارد المملوكة للشركة.

مثال: إذا كان لدى الشركة صافي ربح قدره 20,000 دولار أمريكي وإجمالي أصول قدره 500,000 دولار أمريكي، فسيكون العائد على الأصول كما يلي: $$ \text{العائد على الأصول} = \frac{20000}{500000} \times 100 = 4% $$

3. العائد على حقوق المساهمين (ROE): تشير هذه النسبة إلى مدى جودة استخدام الشركة لحقوق المساهمين لتحقيق الربح. يتم حسابه على النحو التالي: $$ \text{العائد على حقوق الملكية} = \frac{\text{صافي الربح}}{\text{إجمالي حقوق الملكية}} \times 100 $$ أين:

• § \text{Total Equity} § — صافي الأصول المملوكة للمساهمين.

مثال: إذا كانت الشركة لديها صافي ربح قدره 20,000 دولار أمريكي وإجمالي حقوق الملكية قدره 200,000 دولار أمريكي، فإن عائد حقوق المساهمين سيكون: $$ \text{العائد على حقوق المساهمين} = \frac{20000}{200000} \times 100 = 10% $$

4. نسبة الدين إلى حقوق الملكية: تقيس هذه النسبة الرافعة المالية للشركة من خلال مقارنة إجمالي التزاماتها بحقوق المساهمين. يتم حسابه على النحو التالي: $$ \text{نسبة الدين إلى حقوق الملكية} = \frac{\text{إجمالي الالتزامات}}{\text{إجمالي حقوق الملكية}} $$

مثال: إذا كان لدى الشركة إجمالي مطلوبات قدرها 300000 دولار أمريكي وإجمالي حقوق ملكية قدره 200000 دولار أمريكي، فإن نسبة الدين إلى حقوق الملكية ستكون: $$ \text{نسبة الدين إلى حقوق الملكية} = \frac{300000}{200000} = 1.5 $$

5. عائد الأرباح: تشير هذه النسبة إلى المبلغ الذي تدفعه الشركة من أرباح الأسهم كل عام مقارنة بسعر سهمها. يتم حسابه على النحو التالي: $$ \text{عائد الأرباح} = \frac{\text{أرباح الأسهم}}{\text{سعر السهم}} \times 100 $$

مثال: إذا دفعت شركة ما 5 دولارات أمريكية كأرباح للسهم الواحد وكان سعر السهم 50 دولارًا أمريكيًا، فإن عائد الأرباح سيكون: $$ \text{عائد الأرباح} = \frac{5}{50} \times 100 = 10% $$

متى يجب استخدام حاسبة تحليل النسب؟

1. قرارات الاستثمار: يمكن للمستثمرين استخدام هذه الآلة الحاسبة لتقييم الوضع المالي للشركة قبل اتخاذ قرارات الاستثمار.

• مثال: تقييم شراء أو الاحتفاظ أو بيع الأسهم على أساس نسب الربحية والكفاءة.

2. التخطيط المالي: يمكن لأصحاب الأعمال تحليل أداء شركاتهم بمرور الوقت لاتخاذ قرارات مالية مستنيرة.

• مثال: تحديد مجالات خفض التكلفة أو الاستثمار.

3. التحليل المقارن: مقارنة النسب المالية لشركات مختلفة في نفس الصناعة لقياس الأداء النسبي.

• مثال: المقارنة المعيارية مع المنافسين لتحديد نقاط القوة والضعف.

4. تقييم الائتمان: يمكن للمقرضين استخدام هذه النسب لتقييم الجدارة الائتمانية للشركة قبل منح القروض.

• مثال: تقييم نسبة الدين إلى حقوق الملكية لتحديد الاستقرار المالي.

5. مراقبة الأداء: تتبع هذه النسب بانتظام لمراقبة الأداء المالي للشركة وإجراء التعديلات اللازمة.

• مثال: مراجعة النتائج ربع السنوية للتأكد من تحقيق الأهداف.

أمثلة عملية

• تمويل الشركة: قد يستخدم المحلل المالي هذه الآلة الحاسبة لتقييم أداء الشركة قبل تقديم النتائج إلى أصحاب المصلحة.
• الشركات الناشئة: يمكن لرواد الأعمال استخدام الآلة الحاسبة لفهم وضعهم المالي وجذب المستثمرين المحتملين.
• البحث الأكاديمي: يمكن للطلاب الذين يدرسون الشؤون المالية تطبيق هذه الآلة الحاسبة على الشركات الواقعية في المشاريع أو دراسات الحالة.

استخدم الآلة الحاسبة أعلاه لإدخال قيم مختلفة ورؤية النسب المحسوبة ديناميكيًا. ستساعدك النتائج على اتخاذ قرارات مستنيرة بناءً على البيانات المالية المتوفرة لديك.