توضيح
ما هي فترة الذمم الدائنة؟
فترة الدائنين، والمعروفة أيضًا بفترة الحسابات المستحقة الدفع، هي مقياس مالي يشير إلى متوسط الوقت الذي تستغرقه الشركة للدفع لمورديها. إنه عنصر أساسي في إدارة التدفق النقدي ويساعد الشركات على فهم ممارسات الدفع والسيولة الخاصة بها.
كيفية حساب فترة الدفع؟
يمكن حساب فترة الدفع باستخدام الصيغة التالية:
يتم حساب فترة الذمم الدائنة (بالأيام) على النحو التالي:
§§ \text{Payables Period} = \frac{\text{Total Amount (including interest)}}{\text{Total Payables}} \times \text{Payment Term} §§
أين:
- § \text{Payables Period} § — متوسط الوقت (بالأيام) المستغرق للدفع للموردين.
- § \text{Total Amount (including interest)} § — إجمالي المبلغ المستحق، بما في ذلك أي فوائد مستحقة.
- § \text{Total Payables} § — إجمالي مبلغ الذمم الدائنة.
- § \text{Payment Term} § — مدة الدفع القياسية المتفق عليها مع الموردين (بالأيام).
مثال للحساب
- قيم الإدخال:
- إجمالي الذمم الدائنة (§ \text{Total Payables} §): 1000 دولار
- مدة الدفع (§ \text{Payment Term} §): 30 يومًا
- سعر الفائدة (§ \text{Interest Rate} §): 5%
- احسب مبلغ الفائدة:
- مبلغ الفائدة = § \frac{1,000 \times 5}{100} \times \frac{30}{365} §
- مبلغ الفائدة = 4.11 دولار (تقريبًا)
- احسب المبلغ الإجمالي:
- المبلغ الإجمالي = إجمالي الذمم الدائنة + مبلغ الفائدة
- المبلغ الإجمالي = 1,000 دولار + 4.11 دولار = 1,004.11 دولار
- حساب فترة الذمم الدائنة:
- فترة الذمم الدائنة = § \frac{1,004.11}{1,000} \times 30 §
- فترة الدفع = 30.12 يوم (تقريبا)
متى يجب استخدام حاسبة فترة الذمم الدائنة؟
- إدارة التدفق النقدي: فهم الوقت الذي تستغرقه تسوية الديون مع الموردين، مما يمكن أن يساعد في إدارة التدفق النقدي بفعالية.
- مثال: يمكن لشركة ما استخدام هذه الآلة الحاسبة لتحسين استراتيجيات الدفع الخاصة بها.
- مفاوضات الموردين: تقييم شروط الدفع مع الموردين بناءً على فترات الدفع المحسوبة.
- مثال: يجوز لشركة أن تتفاوض على شروط أفضل إذا تمكنت من إثبات فترة دائنة ثابتة.
- التحليل المالي: تحليل كفاءة عمليات الدفع للشركة مع مرور الوقت.
- مثال: مقارنة فترات الدائنين عبر أرباع مختلفة لتحديد الاتجاهات.
- إعداد الميزانية: دمج فترات الدفع في عمليات التخطيط المالي وإعداد الميزانية.
- مثال: يمكن لإحدى الشركات التنبؤ بالتدفقات النقدية الخارجة بناءً على فترات الدائنين المتوقعة.
- مقاييس الأداء: تتبع التغييرات في فترات الدائنين كمؤشر أداء رئيسي (KPI).
- مثال: مراقبة التحسينات في كفاءة الدفع مع مرور الوقت.
تعريفات المصطلحات الأساسية
- إجمالي الذمم الدائنة: إجمالي المبلغ الذي تدين به الشركة لمورديها مقابل السلع والخدمات المستلمة ولكن لم يتم دفع ثمنها بعد.
- مدة الدفع: الفترة التي يتفق عليها البائع والمشتري لدفع ثمن البضائع أو الخدمات، ويتم التعبير عنها عادةً بالأيام.
- سعر الفائدة: النسبة المئوية المفروضة على إجمالي الذمم الدائنة للفترة، والتي يمكن أن تؤثر على إجمالي المبلغ المستحق.
أمثلة عملية
- أعمال البيع بالتجزئة: يمكن لبائع التجزئة استخدام هذه الآلة الحاسبة لتحديد المدة التي يستغرقها الدفع للموردين، مما يساعد في إدارة المخزون والتدفق النقدي.
- الشركة المصنعة: قد تقوم الشركة المصنعة بتحليل فترة مستحقاتها للتفاوض على شروط أفضل مع الموردين بناءً على سجل الدفع الخاص بها.
- مقدم الخدمة: يمكن للشركة القائمة على الخدمة تتبع فترة الدفع الخاصة بها لضمان الدفع في الوقت المناسب والحفاظ على علاقات جيدة مع البائعين.
استخدم الآلة الحاسبة أعلاه لإدخال قيم مختلفة ورؤية فترة الدائنين تتغير ديناميكيًا. ستساعدك النتائج على اتخاذ قرارات مستنيرة بناءً على بياناتك المالية.