توضيح
ما هي نسبة السيولة؟
نسبة السيولة هي مقياس مالي يقيس قدرة الشركة على تغطية التزاماتها قصيرة الأجل بأصولها قصيرة الأجل. وهو مؤشر مهم للصحة المالية، لأنه يوفر نظرة ثاقبة لملاءة الشركة على المدى القصير.
كيفية حساب نسبة السيولة؟
ويمكن حساب نسبة السيولة باستخدام الصيغة التالية:
يتم تحديد نسبة السيولة (LR) بواسطة:
§§ LR = \frac{Current\ Assets}{Current\ Liabilities} §§
أين:
- § LR § — نسبة السيولة
- § Current\ Assets § — إجمالي الأصول التي من المتوقع تحويلها إلى نقد خلال عام واحد
- § Current\ Liabilities § — إجمالي الالتزامات المستحقة خلال عام واحد
تشير هذه النسبة إلى عدد الدولارات من الأصول المتداولة المتاحة لتغطية كل دولار من الخصوم المتداولة. وتشير نسبة السيولة الأكبر من 1 إلى أن الشركة لديها أصول متداولة أكثر من الخصوم المتداولة، وهو ما يعد علامة إيجابية بشكل عام.
مثال:
- الأصول المتداولة (§ Current\ Assets §): 10000 دولار
- الالتزامات المتداولة (§ Current\ Liabilities §): 5000 دولار
نسبة السيولة:
§§ LR = \frac{10000}{5000} = 2.0 §§
وهذا يعني أن الشركة لديها 2 دولار من الأصول المتداولة مقابل كل 1 دولار من الخصوم المتداولة.
متى يجب استخدام حاسبة نسبة السيولة؟
- التحليل المالي: تقييم الوضع المالي للشركة على المدى القصير وقدرتها على الوفاء بالتزاماتها.
- مثال: تقييم استثمار محتمل في شركة.
- تقييم الائتمان: تحديد الجدارة الائتمانية للشركة قبل تقديم الائتمان.
- مثال: غالبًا ما تستخدم البنوك والمقرضون نسب السيولة لتقييم طلبات القروض.
- تخطيط الأعمال: ساعد الشركات على إدارة التدفق النقدي والتخطيط للنفقات المستقبلية.
- مثال: يمكن لشركة ناشئة استخدام هذه النسبة للتأكد من أن لديها سيولة كافية لتغطية تكاليف التشغيل الأولية.
- التحليل المقارن: قارن نسب السيولة عبر الشركات أو الصناعات المختلفة.
- مثال: يمكن للمستثمرين مقارنة نسب السيولة لدى المنافسين لتحديد الشركات المستقرة ماليا.
- إدارة المخاطر: تحديد مخاطر السيولة المحتملة التي قد تؤثر على العمليات التجارية.
- مثال: قد تقوم شركة بمراقبة نسبة السيولة لديها لتجنب أزمات التدفق النقدي.
أمثلة عملية
- تقييم الشركة الناشئة: يمكن للمستثمرين استخدام نسبة السيولة لتقييم ما إذا كانت الشركة الناشئة لديها ما يكفي من الأصول قصيرة الأجل لمواصلة العمليات حتى تصبح مربحة.
- علاقات الموردين: يمكن للموردين التحقق من نسبة السيولة في الشركة لتحديد ما إذا كانت مستقرة ماليًا بما يكفي لتلبية الطلبات بالائتمان.
- التقارير المالية: غالبًا ما تقوم الشركات بالإبلاغ عن نسب السيولة لديها في البيانات المالية لتزويد أصحاب المصلحة برؤى حول صحتهم المالية.
المصطلحات الأساسية
- الأصول المتداولة: الأصول التي من المتوقع تحويلها إلى نقد أو استخدامها خلال عام واحد، مثل النقد والحسابات المدينة والمخزون.
- الالتزامات المتداولة: الالتزامات التي يتعين على الشركة تسويتها خلال عام واحد، بما في ذلك الحسابات المستحقة الدفع والقروض قصيرة الأجل والديون الأخرى.
استخدم الآلة الحاسبة أعلاه لإدخال قيم مختلفة للأصول المتداولة والالتزامات المتداولة لترى كيف تتغير نسبة السيولة ديناميكيًا. ستساعدك النتائج على اتخاذ قرارات مستنيرة بناءً على الوضع المالي للشركة.