توضيح
ما هي نسبة الرافعة المالية؟
نسبة الرافعة المالية هي مقياس مالي يقيس مدى استخدام الشركة للأموال المقترضة (الديون) لتمويل عملياتها. ويتم حسابه بقسمة إجمالي المطلوبات على حقوق الملكية. تشير نسبة الرافعة المالية المرتفعة إلى أن الشركة تعتمد بشكل أكبر على الديون لتمويل أصولها، مما قد يعني مخاطر مالية أعلى.
صيغة:
يمكن حساب نسبة الرافعة المالية باستخدام الصيغة التالية:
نسبة الرافعة المالية (LR):
§§ LR = \frac{Total Liabilities}{Equity} §§
أين:
- § LR § — نسبة الرافعة المالية
- § Total Liabilities § — إجمالي مبلغ الدين الذي تدين به الشركة
- § Equity § — قيمة حصة المالكين في الشركة
كيفية استخدام حاسبة تحليل نسبة الرافعة المالية؟
- إدخال إجمالي الأصول: أدخل إجمالي أصول الشركة. وهذا يمثل كل ما تمتلكه الشركة.
- مثال: إذا كان إجمالي أصول الشركة 100,000 دولار، أدخل “100000.”
- إدخال إجمالي المطلوبات: أدخل إجمالي التزامات الشركة. وهذا يشمل جميع الديون والالتزامات.
- مثال: إذا كان إجمالي التزامات الشركة 50,000 دولار، أدخل “50000.”
- إدخال حقوق الملكية: أدخل قيمة حقوق الملكية، وهي الفرق بين إجمالي الأصول وإجمالي الالتزامات.
- مثال: إذا كان رأس مال الشركة 50,000 دولار، أدخل “50000.”
احسب: انقر فوق الزر “احسب” لحساب نسبة الرافعة المالية. سيتم عرض النتيجة على الفور.
خيار الحساب التلقائي: يمكنك تمكين ميزة الحساب التلقائي، والتي ستقوم تلقائيًا بحساب نسبة الرافعة المالية أثناء إدخال القيم.
المنازل العشرية والعملة: يمكنك تحديد عدد المنازل العشرية للنتيجة واختيار رمز العملة لمدخلاتك.
متى يجب استخدام حاسبة تحليل نسبة الرافعة المالية؟
- التحليل المالي: تقييم الوضع المالي للشركة من خلال فهم مستويات ديونها مقارنة بحقوق الملكية.
- مثال: يمكن للمستثمرين استخدام هذه النسبة لتقييم المخاطر المرتبطة بالاستثمار في شركة ما.
- تقييم الائتمان: يمكن للمقرضين تحليل نسبة الرافعة المالية لتحديد الجدارة الائتمانية للشركة.
- مثال: قد يطلب البنك نسبة رافعة مالية معينة قبل الموافقة على القرض.
- قرارات الاستثمار: يمكن للمستثمرين مقارنة نسب الرافعة المالية عبر الشركات في نفس الصناعة لتحديد فرص الاستثمار المحتملة.
- مثال: قد تشير نسبة الرافعة المالية المنخفضة إلى استثمار أكثر استقرارًا.
- إدارة المخاطر: يمكن للشركات مراقبة نسبة الرافعة المالية لديها للتأكد من عدم الإفراط في الرفع المالي، مما قد يؤدي إلى ضائقة مالية.
- مثال: قد تحدد الشركة نسبة رافعة مالية مستهدفة للحفاظ على الاستقرار المالي.
أمثلة عملية
تمويل الشركات: الشركة التي يبلغ إجمالي التزاماتها 200000 دولار أمريكي وحقوق الملكية 100000 دولار أمريكي سيكون لديها نسبة رافعة مالية قدرها 2.0، مما يشير إلى أن لديها ضعف حجم الديون مقارنة بحقوق الملكية.
تحليل الاستثمار: قد يجد المستثمر الذي يقارن بين شركتين أن الشركة (أ) لديها نسبة رافعة مالية تبلغ 1.5 بينما تمتلك الشركة (ب) نسبة 3.0. يشير هذا إلى أن الشركة (أ) أقل اعتمادًا على الديون، مما يجعلها استثمارًا أكثر أمانًا.
تعريفات المصطلحات الأساسية
إجمالي الأصول: القيمة الإجمالية لكل ما تمتلكه الشركة، بما في ذلك النقد والمخزون والممتلكات والمعدات.
إجمالي الالتزامات: إجمالي المبلغ المالي الذي تدين به الشركة للدائنين، بما في ذلك القروض والحسابات المستحقة الدفع والديون الأخرى.
حقوق الملكية: الحصة المتبقية في أصول الشركة بعد خصم الالتزامات، وتمثل مطالبة المالكين بأصول الشركة.
استخدم الآلة الحاسبة أعلاه لإدخال قيم مختلفة ورؤية نسبة الرافعة المالية تتغير ديناميكيًا. ستساعدك النتائج على اتخاذ قرارات مستنيرة بناءً على البيانات المالية المتوفرة لديك.