توضيح
ما هي المستحقات المستحقة؟
تشير المستحقات المستحقة القبض إلى العملية التي تقوم فيها الشركة ببيع حساباتها المستحقة القبض (الفواتير) إلى طرف ثالث (عامل) بسعر مخفض. يتيح ذلك للشركة الحصول على تدفق نقدي فوري بدلاً من انتظار استيفاء شروط سداد الفواتير. يقوم العامل بعد ذلك بجمع المدفوعات من العملاء.
كيفية حساب المستحقات المقسمة؟
لحساب التكلفة الإجمالية وصافي المبلغ المستحق عند خصم المستحقات، يمكنك استخدام الصيغ التالية:
- حساب التكلفة الإجمالية:
التكلفة الإجمالية المتكبدة عند حساب المستحقات باستخدام الصيغة:
§§ \text{Total Cost} = \left( \text{Receivable Amount} \times \text{Factoring Rate} \times \frac{\text{Financing Term}}{365} \right) + \text{Company Fee} §§
أين:
- § \text{Total Cost} § — إجمالي تكلفة التخصيم
- § \text{Receivable Amount} § — المبلغ الإجمالي للمستحقات التي يتم أخذها في الاعتبار
- § \text{Factoring Rate} § — النسبة المئوية التي يتقاضاها العامل
- § \text{Financing Term} § — المدة (بالأيام) التي يتم خلالها تمويل المستحقات
- § \text{Company Fee} § — أي رسوم إضافية تفرضها شركة التخصيم
- حساب صافي المستحقات:
ويمكن حساب صافي المبلغ المستحق بعد التخصيم على النحو التالي:
§§ \text{Net Receivable} = \text{Receivable Amount} - \text{Total Cost} §§
أين:
- § \text{Net Receivable} § — المبلغ الذي تتلقاه الشركة بعد التخصيم
مثال للحساب
لنفترض أن النشاط التجاري يحتوي على التفاصيل التالية:
- المبلغ المستحق (§ \text{Receivable Amount} §): 10000 دولار
- معدل التخصيم (§ \text{Factoring Rate} §): 5%
- مدة التمويل (§ \text{Financing Term} §): 30 يومًا
- رسوم الشركة (§ \text{Company Fee} §): 200 دولار
الخطوة 1: حساب التكلفة الإجمالية
باستخدام صيغة التكلفة الإجمالية:
§§ \text{Total Cost} = \left( 10000 \times 0.05 \times \frac{30}{365} \right) + 200 = 204.11 + 200 = 404.11 §§
الخطوة 2: حساب صافي المستحقات
باستخدام صيغة صافي المستحقات:
§§ \text{Net Receivable} = 10000 - 404.11 = 9595.89 §§
وبالتالي، ستحصل الشركة على 9,595.89 دولارًا بعد خصم المستحقات.
متى يجب استخدام حاسبة حساب المستحقات؟
- إدارة التدفق النقدي: يمكن للشركات استخدام هذه الآلة الحاسبة لفهم التكاليف المرتبطة بخصم المستحقات وكيفية تأثيرها على تدفقاتها النقدية.
- مثال: شركة تفكر في خصم فواتيرها لتحسين السيولة.
- التخطيط المالي: تقييم الآثار المالية المترتبة على خصم المستحقات كجزء من الاستراتيجيات المالية الأوسع.
- مثال: تقييم ما إذا كان سيتم احتساب المستحقات كحل تمويل قصير الأجل.
- تحليل التكلفة والعائد: تحديد ما إذا كانت فوائد التدفق النقدي الفوري تفوق التكاليف المرتبطة بالتخصيم.
- مثال: مقارنة تكاليف التخصيم مقابل المبيعات المفقودة المحتملة بسبب مشاكل التدفق النقدي.
- الميزانية: قم بدمج تكاليف التخصيم في ميزانيات الأعمال العامة وتوقعاتها.
- مثال: التخطيط للاحتياجات والنفقات النقدية المستقبلية.
أمثلة عملية
- الشركات الصغيرة: يمكن للشركات الصغيرة استخدام هذه الآلة الحاسبة لتقييم تكلفة احتساب فواتيرها لإدارة تقلبات التدفق النقدي الموسمية.
- العاملون لحسابهم الخاص: يمكن للعاملين لحسابهم الخاص تقييم تكاليف احتساب فواتيرهم لتلقي مدفوعات أسرع مقابل خدماتهم.
- الشركات الناشئة: قد تعتمد الشركات الناشئة على التخصيم للحفاظ على التدفق النقدي أثناء انتظار مدفوعات العملاء، وتساعدهم هذه الآلة الحاسبة على فهم التكاليف المرتبطة.
استخدم الآلة الحاسبة أعلاه لإدخال قيم مختلفة وشاهد كيف يتغير إجمالي التكلفة وصافي المستحقات ديناميكيًا. ستساعدك النتائج على اتخاذ قرارات مستنيرة بناءً على وضعك المالي.