توضيح
ما هو تحليل الفاتورة؟
عوملة الفاتورة هي معاملة مالية تقوم فيها الشركة ببيع فواتيرها إلى طرف ثالث (يسمى عامل) بسعر مخفض. يتيح ذلك للشركة الحصول على تدفق نقدي فوري بدلاً من انتظار العملاء لدفع فواتيرهم. ثم يقوم العامل بجمع الدفع من العملاء.
كيفية حساب التكلفة الإجمالية لعائد الفاتورة؟
يمكن حساب التكلفة الإجمالية لتخصيم الفاتورة باستخدام الصيغة التالية:
يتم تحديد التكلفة الإجمالية (C) بواسطة:
§§ C = (A \times R \times (T / 365)) + F §§
أين:
- § C § — إجمالي تكلفة التخصيم
- § A § — مبلغ الفاتورة
- § R § — معدل التخصيم (كعلامة عشرية)
- § T § — مدة التمويل (بالأيام)
- § F § — رسوم الخدمة
تأخذ هذه الصيغة في الاعتبار مبلغ الفاتورة ومعدل التخصيم والمدة التي تم تمويل الفاتورة فيها وأي رسوم خدمة إضافية يتقاضاها العامل.
مثال:
- مبلغ الفاتورة (§ A §): 1000 دولار
- معدل التخصيم (§ R §): 5% (0.05 كعلامة عشرية)
- مدة التمويل (§ T §): 30 يومًا
- رسوم الخدمة (§ F §): 50 دولارًا
حساب التكلفة الإجمالية:
§§ C = (1000 \مرات 0.05 \مرات (30 / 365)) + 50 = 54.79 $$
ومن ثم، فإن إجمالي تكلفة خصم الفاتورة سيكون حوالي 54.79 دولارًا أمريكيًا.
متى يجب استخدام حاسبة التكلفة لكل فاتورة؟
- إدارة التدفق النقدي: يمكن للشركات استخدام هذه الآلة الحاسبة لفهم التكاليف المرتبطة بفواتير التخصيم وكيفية تأثيرها على تدفقاتها النقدية.
- مثال: يمكن لشركة تفكر في التخصيم لتغطية النفقات المباشرة تقييم التكلفة الإجمالية المعنية.
- التخطيط المالي: يساعد في إعداد ميزانية التكاليف المرتبطة بخصم الفاتورة.
- مثال: يمكن لشركة ناشئة أن تخطط لأموالها بشكل أفضل من خلال معرفة المبلغ الذي ستدفعه مقابل خدمات التخصيم.
- التحليل المقارن: قارن بين معدلات التخصيم المختلفة ورسوم الخدمة من عوامل مختلفة للعثور على أفضل صفقة.
- مثال: يمكن لإحدى الشركات إدخال أسعار مختلفة لمعرفة مدى تأثيرها على التكلفة الإجمالية.
- اتخاذ القرار: يساعد في اتخاذ قرارات مستنيرة حول ما إذا كان سيتم احتساب الفواتير أو انتظار مدفوعات العملاء.
- مثال: يمكن لشركة ما أن تزن تكاليف التخصيم مقابل فوائد التدفق النقدي الفوري.
تعريف المصطلحات الأساسية
- مبلغ الفاتورة (أ): القيمة الإجمالية للفاتورة التي تبيعها الشركة للعامل.
- معدل التخصيم (R): النسبة المئوية التي يتقاضاها العامل لتوفير النقد مقدمًا. وعادة ما يتم التعبير عن هذا كمعدل سنوي.
- مدة التمويل (T): المدة (بالأيام) التي يتم تمويل الفاتورة لها قبل أن يقوم العامل بتحصيل الدفعة من العميل.
- رسوم الخدمة (و): أي رسوم إضافية يتقاضاها العامل مقابل معالجة الفاتورة.
أمثلة عملية
- الشركات الصغيرة: يمكن للشركات الصغيرة استخدام هذه الآلة الحاسبة لتحديد تكلفة احتساب الفاتورة لإدارة التدفق النقدي خلال فترة المبيعات البطيئة.
- العاملون لحسابهم الخاص: يمكن للعاملين لحسابهم الخاص حساب تكلفة احتساب فواتيرهم للتأكد من قدرتهم على تغطية نفقاتهم أثناء انتظار مدفوعات العميل.
- الشركات الناشئة: يمكن للشركات الجديدة تقييم تكاليف التخصيم كوسيلة لتأمين التمويل دون تحمل الديون.
استخدم الآلة الحاسبة أعلاه لإدخال قيم مختلفة وشاهد كيف تتغير التكلفة الإجمالية للتخصيم ديناميكيًا. ستساعدك النتائج على اتخاذ قرارات مستنيرة بناءً على احتياجاتك المالية.