توضيح
ما هو عقد الإيجار الرأسمالي؟
عقد الإيجار الرأسمالي، المعروف أيضًا باسم عقد الإيجار التمويلي، هو اتفاقية إيجار تسمح للمستأجر باستخدام الأصل مع توفير خيار شراء الأصل في نهاية مدة الإيجار. يتم التعامل مع هذا النوع من عقود الإيجار كأصل في الميزانية العمومية، ويمكن للمستأجر المطالبة بمصروفات الاستهلاك والفوائد على ضرائبه.
كيفية حساب الدفعات الشهرية لعقد الإيجار الرأسمالي؟
لحساب الدفعة الشهرية لعقد الإيجار الرأسمالي، يمكنك استخدام الصيغة التالية:
يتم حساب الدفعة الشهرية (PMT) على النحو التالي:
§§ PMT = \frac{(C - D - R) \times \left(\frac{r}{12}\right)}{1 - (1 + \frac{r}{12})^{-n \times 12}} §§
أين:
- § PMT § — الدفع الشهري
- § C § — تكلفة الإيجار (القيمة الإجمالية للأصل)
- § D § — الدفعة الأولى
- § R § — القيمة المتبقية (القيمة المقدرة للأصل في نهاية عقد الإيجار)
- § r § — معدل الفائدة السنوي (كعلامة عشرية)
- § n § — مدة عقد الإيجار (بالسنوات)
تساعدك هذه الصيغة على تحديد المبلغ الذي ستدفعه كل شهر طوال مدة عقد الإيجار.
مثال:
- تكلفة الإيجار (§ C §): 10,000 دولار أمريكي
- الدفعة الأولى (§ D §): 1000 دولار
- القيمة المتبقية (§ R §): 2000 دولار
- سعر الفائدة (§ r §): 5% (0.05 كعلامة عشرية)
- مدة الإيجار (§ n §): 5 سنوات
باستخدام الصيغة:
§§ PMT = \frac{(10000 - 1000 - 2000) \times \left(\frac{0.05}{12}\right)}{1 - (1 + \frac{0.05}{12})^{-5 \ مرات 12}} = 188.71 §§
متى يجب استخدام حاسبة الإيجار الرأسمالي؟
- ميزانية المعدات: يمكن للشركات استخدام هذه الآلة الحاسبة لتقدير الدفعات الشهرية للمعدات التي تخطط لاستئجارها.
- مثال: شركة تفكر في استئجار مركبة أو آلية جديدة.
- التخطيط المالي: يمكن للأفراد أو الشركات تقييم القدرة على تحمل تكاليف خيارات التأجير.
- مثال: تقييم ما إذا كان سيتم تأجير أو شراء أصل على أساس التدفق النقدي.
- مقارنة عروض الإيجار: استخدم الآلة الحاسبة لمقارنة عروض الإيجار المختلفة بشروط وأسعار فائدة مختلفة.
- مثال: تحليل خيارات التأجير المتعددة لنفس الأصل.
- التخطيط الضريبي: فهم الآثار المالية المترتبة على تأجير الأصول مقابل شرائها.
- مثال: تحديد المزايا الضريبية المحتملة من الإهلاك.
- قرارات الاستثمار: تقييم فعالية تكلفة تأجير أحد الأصول مقارنة بخيارات التمويل الأخرى.
- مثال: اتخاذ قرار بشأن استئجار أو تمويل مساحة مكتبية جديدة.
أمثلة عملية
- تأجير معدات الأعمال: يمكن للشركات استخدام هذه الآلة الحاسبة لتحديد الدفعة الشهرية لاستئجار آلة تصوير أو نظام كمبيوتر جديد، مما يساعدها على إدارة تدفقاتها النقدية بفعالية.
- تأجير المركبات: يمكن للفرد الذي يفكر في استئجار سيارة إدخال تكلفة الإيجار والدفعة الأولى وسعر الفائدة لمعرفة الدفعة الشهرية، مما يساعد في تخطيط الميزانية.
- العقارات: يمكن للشركات التي تسعى إلى استئجار مساحات مكتبية استخدام الآلة الحاسبة لتقدير دفعات الإيجار الشهرية بناءً على الشروط المقدمة من الملاك.
تعريفات المصطلحات الأساسية
- تكلفة الإيجار (ج): القيمة الإجمالية للأصل الذي يتم تأجيره.
- الدفعة الأولى (د): الدفعة الأولية التي تتم في بداية عقد الإيجار، مما يقلل من المبلغ الممول.
- القيمة المتبقية (R): القيمة المقدرة للأصل في نهاية مدة الإيجار.
- سعر الفائدة (ص): معدل النسبة السنوية المفروضة على الاقتراض، معبرًا عنه بالعلامة العشرية.
- مدة الإيجار (ن): مدة عقد الإيجار، ويتم التعبير عنها عادةً بالسنوات.
استخدم الآلة الحاسبة أعلاه لإدخال قيم مختلفة وشاهد تغير الدفعة الشهرية ديناميكيًا. ستساعدك النتائج على اتخاذ قرارات مستنيرة بناءً على وضعك المالي وخيارات التأجير.