احسب بالعربية تقديرا مبسطا لضريبة بيع أسهم أو ETF أو أصل استثماري ضمن النظام الضريبي الأمريكي.
إذا احتفظت بالأصل أكثر من سنة، فربحك ربح رأسمالي طويل الأجل يُضرَّب بالمعدلات الفدرالية التفضيلية 0% أو 15% أو 20% حسب إجمالي دخلك الخاضع للضريبة. وإذا احتفظت به سنة أو أقل، فهو ربح قصير الأجل يُضرَّب كدخل عادي بمعدلات حتى 37%. كما يدين أصحاب الدخل المرتفع بـضريبة دخل الاستثمار الصافي NIIT الإضافية بنسبة 3.8%. تنمذج هذه الحاسبة الحالة الفدرالية طويلة الأجل لعام 2025 — غيّر الربح ودخلك الآخر وحالة التقديم أعلاه وتتحدث النتيجة فورا.
البيع في اليوم 365 قصير الأجل. البيع في اليوم 366 طويل الأجل. على ربح قدره 50,000 دولار لصاحب دخل اعتيادي، هذا الخط هو الفرق بين معدل عادي ~22–24% ومعدل طويل الأجل 15% — أي نحو 4,000+ دولار من الضريبة. الصبر استراتيجية ضريبية.
الأرباح طويلة الأجل لا تُضرَّب بمعزل — بل تجلس فوق دخلك الآخر الخاضع للضريبة وتقع في شرائح 0% أو 15% أو 20% بناء على عتبات 2025. ضريبة NIIT ضريبة إضافية منفصلة بنسبة 3.8% تُطلَق حين يتجاوز الدخل الإجمالي المعدّل المعدّل 200,000 دولار (فردي) أو 250,000 دولار (متزوجان بتقديم مشترك).
| معدل 2025 طويل الأجل | دخل الفرد الخاضع للضريبة | متزوجان بتقديم مشترك |
|---|---|---|
| 0% | حتى 48,350 دولارا | حتى 96,700 دولارا |
| 15% | 48,351 – 533,400 دولارا | 96,701 – 600,050 دولارا |
| 20% | فوق 533,400 دولارا | فوق 600,050 دولارا |
| + 3.8% NIIT | MAGI فوق 200,000 دولار | MAGI فوق 250,000 دولار |
| عتبات IRS لعام 2025. الأرباح قصيرة الأجل تُضرَّب كدخل عادي بدلا من ذلك ولا تُعرَض هنا. | ||
الربح — ربحك الرأسمالي طويل الأجل المحققمعدل LT — 0% أو 15% أو 20% من جدول الشرائح، حسب حالة التقديم وإجمالي الدخلNIIT — 3.8% إضافية حين يتجاوز MAGI (الدخل الآخر + الربح) 200 ألف فردي / 250 ألف مشتركبعد الضريبة — الربح − الضريبة − NIITارفع الدخل الآخر فوق 533,400 دولارا فيقفز المعدل إلى 20%؛ وتجاوز خط MAGI البالغ 200,000 دولار فتُضاف NIIT بنسبة 3.8% فوقه، دافعة المعدل الفدرالي الفعلي نحو 23.8%.
الفرق هو فترة الاحتفاظ. بيع أصل امتلكته سنة أو أقل يجعل الربح قصير الأجل، يُضرَّب بمعدلات دخلك العادية (حتى 37%). الاحتفاظ به أكثر من سنة يجعل الربح طويل الأجل، يُضرَّب بالمعدلات الفدرالية التفضيلية 0% أو 15% أو 20%. تبدأ الساعة في اليوم التالي لاقتناء الأصل وتنتهي يوم البيع.
لعام 2025 يدفع المقدمون الأفراد بدخل خاضع للضريبة حتى 48,350 دولارا والأزواج المقدمون مشتركا حتى 96,700 دولارا معدل 0% على الأرباح طويلة الأجل. ولأن الشرائح تَعُد إجمالي الدخل الخاضع للضريبة شاملا الربح، فقد يدفع ربح كبير جزءا من نفسه إلى شريحة 15% حتى لو كان دخلك الآخر منخفضا.
أكثر من سنة. سنة واحدة بالضبط لا تزال تُحسَب قصيرة الأجل. تقيس IRS من اليوم التالي لتاريخ صفقة الشراء إلى تاريخ صفقة البيع، لذا سنة ويوم هو الحد الأدنى للمعدل طويل الأجل.
NIIT ضريبة إضافية بنسبة 3.8% على دخل الاستثمار الصافي، بما فيه أرباح رأس المال، تُطبَّق حين يتجاوز الدخل الإجمالي المعدل المعدّل 200,000 دولار (فردي) أو 250,000 دولار (متزوجان بتقديم مشترك). تُضاف فوق معدل 0/15/20%، لذا يدفع صاحب الدخل المرتفع في شريحة 20% فعليا 23.8% فدراليا.
يتيح إعفاء القسم 121 استبعاد ما يصل إلى 250,000 دولار من الربح (500,000 دولار للأزواج المقدمين مشتركا) عند بيع المسكن الرئيسي، شرط أنك امتلكته وعشت فيه سنتين على الأقل من آخر خمس سنوات. الربح فوق الإعفاء يُضرَّب بمعدلات أرباح رأس المال طويلة الأجل.
الخسائر الرأسمالية المحققة تقابل أولا أرباح رأس المال من النوع نفسه، ثم النوع الآخر، ويمكن أن تقابل خسارة صافية حتى 3,000 دولار الدخل العادي كل سنة. الخسائر غير المستخدمة تُرحَّل بلا حد. بيع المراكز الخاسرة عمدا لتجميع تلك الخسائر يسمى حصاد الخسائر الضريبية.
إذا بعت ورقة مالية بخسارة واشتريت الورقة نفسها أو مماثلة جوهريا خلال 30 يوما قبل البيع أو بعده، ترفض IRS الخسارة لتلك السنة الضريبية. تُضاف الخسارة المرفوضة إلى تكلفة الأسهم البديلة، فتؤجَّل بدل أن تُمحى.
عندما ترث أصلا تُعاد ضبط تكلفته إلى قيمته السوقية العادلة في تاريخ وفاة المالك الأصلي. إذا بعته بعد ذلك بقليل، فإن الربح الخاضع للضريبة غالبا قريب من الصفر لأنه يُقاس من القيمة المرفوعة، لا من سعر شراء المتوفى الأصلي.
لا. تنمذج فقط الشرائح الفدرالية لأرباح رأس المال طويلة الأجل وضريبة NIIT الفدرالية. تضرّب معظم الولايات أرباح رأس المال كدخل عادي بمعدلاتها الخاصة، لذا قد تكون فاتورتك الإجمالية أعلى حسب مكان إقامتك.
لا. الحاسبة تعمل بالكامل داخل متصفحك ولا يُرسَل شيء إلى خادم. روابط المشاركة تتضمن الأرقام كمعاملات ظاهرة في الرابط، لذا تجنب مشاركة الرابط إذا كانت الأرقام خاصة.
تعليمي فقط — وليس نصيحة ضريبية أو مالية. تنمذج هذه الأداة أرباح رأس المال الفدرالية طويلة الأجل وNIIT لعام 2025 وتستثني ضريبة الولاية والأرباح قصيرة الأجل ومعدل المقتنيات 28% وأسهم الأعمال الصغيرة المؤهلة والائتمانات. تأكد من حالتك مع محاسب قانوني أو وكيل معتمد قبل التقديم.