حاسبة النسبة المالية

توضيح

ما هي حاسبة النسبة المالية؟

حاسبة النسب المالية هي أداة تتيح للمستخدمين تقييم الأداء المالي واستقرار الأعمال من خلال حساب النسب المالية المختلفة. توفر هذه النسب نظرة ثاقبة حول سيولة الشركة وربحيتها وصحتها المالية العامة.

حساب النسب المالية الرئيسية

1. النسبة الحالية: تقيس هذه النسبة قدرة الشركة على سداد التزاماتها قصيرة الأجل بأصولها قصيرة الأجل. ويتم حسابها باستخدام الصيغة:

§§ \text{Current Ratio} = \frac{\text{Current Assets}}{\text{Current Liabilities}} §§

أين:

• § \text{Current Assets} § — القيمة الإجمالية للأصول التي من المتوقع تحويلها إلى نقد خلال عام واحد.
• § \text{Current Liabilities} § — إجمالي قيمة الالتزامات المستحقة خلال عام واحد.

مثال: إذا كان لدى الشركة 10000 دولار أمريكي من الأصول المتداولة و5000 دولار أمريكي من الالتزامات المتداولة، فإن النسبة الحالية ستكون:

§§ \text{Current Ratio} = \frac{10000}{5000} = 2.0 §§

2. النسبة السريعة: تُعرف أيضًا باسم نسبة الاختبار الحمضي، وهي تقيس قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل باستخدام أصولها الأكثر سيولة. يتم حسابه على النحو التالي:

§§ \text{Quick Ratio} = \frac{\text{Current Assets} - \text{Inventory}}{\text{Current Liabilities}} §§

مثال: إذا كان لدى الشركة أصول متداولة بقيمة 10,000 دولار أمريكي، ومخزون بقيمة 2,000 دولار أمريكي، والتزامات متداولة بقيمة 5,000 دولار أمريكي، فإن نسبة السيولة السريعة ستكون:

§§ \text{Quick Ratio} = \frac{10000 - 2000}{5000} = 1.6 §§

3. نسبة الدين: تشير هذه النسبة إلى نسبة أصول الشركة الممولة بالدين. ويتم حسابها باستخدام الصيغة:

§§ \text{Debt Ratio} = \frac{\text{Total Debt}}{\text{Total Assets}} §§

مثال: إذا كان لدى الشركة إجمالي ديون قدره 20,000 دولار أمريكي وإجمالي أصول بقيمة 50,000 دولار أمريكي، فإن نسبة الدين ستكون:

§§ \text{Debt Ratio} = \frac{20000}{50000} = 0.4 \text{ or } 40% §§

4. العائد على الأصول (ROA): تقيس هذه النسبة مدى كفاءة الشركة في استخدام أصولها لتحقيق الربح. يتم حسابه على النحو التالي:

§§ \text{Return on Assets} = \frac{\text{Net Income}}{\text{Total Assets}} §§

مثال: إذا كان صافي دخل الشركة 5000 دولار أمريكي وإجمالي أصولها 50000 دولار أمريكي، فسيكون العائد على الأصول كما يلي:

§§ \text{Return on Assets} = \frac{5000}{50000} = 0.1 \text{ or } 10% §§

5. العائد على حقوق الملكية (ROE): تقيس هذه النسبة ربحية الشركة فيما يتعلق بحقوق المساهمين. ويتم حسابها باستخدام الصيغة:

§§ \text{Return on Equity} = \frac{\text{Net Income}}{\text{Equity}} §§

مثال: إذا كان لدى الشركة دخل صافي قدره 5000 دولار أمريكي ورأس مال قدره 15000 دولار أمريكي، فسيكون عائد حقوق الملكية كما يلي:

§§ \text{Return on Equity} = \frac{5000}{15000} = 0.33 \text{ or } 33% §§

متى يجب استخدام حاسبة النسبة المالية؟

1. تحليل الأعمال: تقييم الوضع المالي للشركة قبل اتخاذ قرارات الاستثمار.

• مثال: يمكن للمستثمرين استخدام هذه النسب لمقارنة شركات مختلفة في نفس الصناعة.

2. التخطيط المالي: ساعد الشركات على فهم وضعها المالي واتخاذ قرارات مستنيرة.

• مثال: يمكن لشركة أن تقوم بتقييم سيولتها للتأكد من قدرتها على الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل.

3. مراقبة الأداء: تتبع التغيرات في النسب المالية مع مرور الوقت لقياس أداء الأعمال.

• مثال: يمكن لشركة ما مراقبة نسبة ديونها للتأكد من عدم الإفراط في الاستدانة.

4. طلبات القروض: غالبًا ما يطلب المقرضون نسبًا مالية لتقييم مخاطر إقراض الشركة.

• مثال: قد ينظر البنك إلى النسبة الحالية ونسبة الدين قبل الموافقة على القرض.

5. التخطيط الاستراتيجي: استخدم النسب المالية لتحديد مجالات التحسين وتحديد الأهداف المالية.

• مثال: قد تهدف الشركة إلى تحسين عائدها على حقوق المساهمين من خلال زيادة الربحية.

تعريفات المصطلحات الأساسية

• الأصول المتداولة: الأصول التي من المتوقع أن يتم تحويلها إلى نقد خلال عام واحد، مثل النقد والحسابات المدينة والمخزون.
• المطلوبات المتداولة: الالتزامات المستحقة خلال سنة واحدة، بما في ذلك الحسابات الدائنة والديون قصيرة الأجل.
• إجمالي الديون: مجموع جميع الالتزامات قصيرة الأجل وطويلة الأجل.
• صافي الدخل: إجمالي ربح الشركة بعد خصم جميع النفقات والضرائب من الإيرادات.
• حقوق الملكية: قيمة حصة المالكين في الشركة، ويتم احتسابها كإجمالي الأصول مطروحًا منها إجمالي الالتزامات.

استخدم الآلة الحاسبة أعلاه لإدخال قيم مختلفة ورؤية النسب المالية تتغير ديناميكيًا. ستساعدك النتائج على اتخاذ قرارات مستنيرة بناءً على البيانات المالية المتوفرة لديك.